СРОЧНО!!!Должен ли 19 счет на конец года закрываться

[NЛилу]

Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в конце ода 19 счет должен ли закрыться?
ситуация такая: автомобиль взят в лизинг.
проводки такие: 08.5 76.АР
19 76.АР
Эта сумма НДС она к вычету не ставится так как каждый месяц к вычету принимаюися лизинговые латежи. получается этот 19 счет не закрывается! и когда возникает курсовая разница даю проводку91.2 76
19 76 получается тоже не закрывается этот счет!
Помогите пожалуйста очень срочно!!!!

[ГЛБ]

NЛилу, Счет 19 может иметь сальдо и на конец месяца и на конец года.

[Djull]

19 счет, счет НДС, а НДС у нас может и "повисет" по оборотке какое то время. Например: сумма висит по Дт, значит сумма эта не прошла к вычету, значит были тому причины какие либо.

[Света - 2]

Подскажите пожайлуста. Взяла фирму ООО, бывший бухгалтер ушел. У нее болтается по сч.19 по Д сумма 70т.р. Они подовали на возмещение им вернули на р.с. 70 т.р, какие проводки нужно сделать.

[Главан]

Света - 2, Когда подавали на возмещение, надо было сделать Д68.2 К19, а когда вернули, то Д51 К68.2

[Света - 2]

Спасибо за ответ. Я так и сделала, но вопрос, у меня было по Д19.1- 70т.р и Д19.3 -80т.р я это все спустила на 68.2, но возврат нам только 70т.р. А остальные 80 теперь будут висеть на 68.2 их нам сказали не вернут. Куда их деть?

[Главан]

а чем обосновали?

[Света - 2]

Общая сумма НДС у нас была к возмещению 150 т.р. По 19.1 – 70т.р за ОС и
19.3 -80 т.р. за товар (продукция пропала). Нам вернули по ОС, а по продукции сказали, что за испорченный товар возвращать не будем, списывайте его на ответственное лицо и еще проверим в том ли он количестве. А мы действительно некоторое уже выкинули. Поэтому не стали спорить.

[Света - 2]

А еще подскажите пожалуйста имею ли я право списать с сч. Д 58.5 -20т.р. на сч. 91.2, которые были потрачены на свидетельство для продажи, выданное на год. Год уже давно прошел.

[Главан]

Сообщение от Света - 2

(продукция пропала).

каким образом пропала?

Сообщение от Света - 2

А еще подскажите пожалуйста имею ли я право списать с сч. Д 58.5 -20т.р. на сч. 91.2, которые были потрачены на свидетельство для продажи, выданное на год. Год уже давно прошел.

Думаю, не совсем корректно было его учитывать на 58.5, скорее всего это 97. И списывать вы его должны были равными долями в течение срока действия. Теперь если только списать на 91.2 "Расходы, не уменьшающие прибыль отчетного года". И ... У вас есть право подать уточненку за прошлые периоды, и там уменьшить прибыль.

[Света - 2]

Сообщение от Главан

каким образом пропала?

Это были семечки, ини сгнили.


Думаю, не совсем корректно было его учитывать на 58.5, скорее всего это 97. И списывать вы его должны были равными долями в течение срока действия. Теперь если только списать на 91.2 "Расходы, не уменьшающие прибыль отчетного года". И ... У вас есть право подать уточненку за прошлые периоды, и там уменьшить прибыль.

Думаю нет, это все было за 2007 год. В 2008 сменились директора. А мне она попала в апреле 2009.

[Главан]

Сообщение от Света - 2

Это были семечки, ини сгнили.

А вот интересно, как об этом узнала налоговая? И когда они успели сгнить? Ведь не гнилые же вы купили?

[Света - 2]

Так хорошо хранились. А подробности как узнала налоговая, я не знаю, (по мойму они спросили почему нет реализации).

[Главан]

Отсутствие реализации это еще не повод в окончательном отказе от возмещения ндс. В этом случае есть возможность перенести вычет на более поздние сроки, когда появится реализация. Но, конечно, это при условии, что вы приобрели качественный товар для дальнейшей реализации. (Информация о порче товара явно лишняя). Если же отказ в вычете был по иной причине (купили, а оказался брак), то тогда вы по-хорошему должны предъявить претензию поставщику, пусть возмещает убытки.
Если же купили нормальный товар, а он потом испортился. То и надо возмещать было по товару, когда он еще был свеженьким.
А вопрос о восстановлении НДС, ранее принятого к зачету по испорченному имуществу является спорным. И на это есть судебная практика в пользу налогоплательщика.

[Света - 2]

Спасибо за ответ, но мне сказали туда не лесть. Значит эти 80 т.р будут теперь всегда болтаться на Д 68.2. И еще можно вопрос по 66? Что делать с Д остатком, если денег нет и в принципе и отдавать уже некому.

[Главан]

Сообщение от Света - 2

Значит эти 80 т.р будут теперь всегда болтаться на Д 68.2.

Да нет, делаете сторно Д68.2 К19. а потом Д91.2(непринимаемые для налогообложения) К 19.

По 66 счету остаток не может быть дебетовым - это пассивный счет.

[Света - 2]

Огромное спасибо за НДС все сделала. А по сч.66 ошиблась, К сальдо. И по этому поводу была сегодня в налоговой мне сказали, что ничем помочь не смогут, надо ждать 3 года.

[Олья]

Сообщение от Djull

19 счет, счет НДС, а НДС у нас может и "повисет" по оборотке какое то время. Например: сумма висит по Дт, значит сумма эта не прошла к вычету, значит были тому причины какие либо.

И все же не будет же она вечно висеть,куда и когда мы ее списываем?

[Putnik1981]

Сообщение от Олья

И все же не будет же она вечно висеть,куда и когда мы ее списываем?

вы ее закроете на 6804 счет