Раздельный учет по НДС

[Aleksa_81]

Добрый день, может это и избитая тема. но на форуме ответов на свой вопрос не нашла.

У нас ведется деятельность с НДС и деятельность освобожденная от НДС по ст. 149. Вопрос, как мне предъявлять бюджету входной НДС по косвенным расходам (аренде офиса и проч.)?

Возьмем к примеру этот квартал - январь. февраль, март.
1. Я в январе определяю долю выручки с НДС и долю без НДС. потом в этой доле НДС заношу в книгу покупок, остальное на затраты. Потом я тоже самое делаю в феврале и марте. полученный НДС к возмещению за три месяца складываю и полученную сумму ставлю в декларации к возмещению.
Но мне на это можно сказать. почему я долю определяю каждый месяц. если нынче у нас отчетный период квартал.
то есть
2. Можно посчитать всю долю выручки с НДС и без НДС общей суммой за квартал и в соответствии с этой долей предъявлять сумму к бюджету.
Суммы получаются очень разные у меня.
Но мне не нравится второй вариант, что получается я в январе не могу сделать книгу покупок, я могу ее сделать только в апреле. А ведь эти книги надо делать ежемесячно или как?
В общем, очень прошу помощи, если что неразумно написала объясню. У меня уже крыша от этого едит

[Юрий87]

а вы как раздельный учет по НДС ведете?по каким счетам?

[Aleksa_81]

Я особо не напрягаюсь. Я весь входной НДС вешаю на 19 счет. а вот потом. когда посчитаю долю выручки в Exele:smile: невозмещаемый НДС я бух справкой списываю на счета затрат, а возмещаемый идет в книгу покупок.

[Aleksa_81]

Если вопрос был конкретно по счетам. то допустим по аренде
Д19К60. 76.5 - отразила входной НДС
Д26,44К19 - бух справкой списала его невозмещаемую часть на затраты
Д68.2К19 - книгой покупок возмещаемая часть

[Юрий87]

я бы вам посоветовал лучше организовать нормальный раздельный учет учитывая специфику вашей деятельности и тогда все будет нормально, и все суммы пойдут по нужным направлениям

[Aleksa_81]

Что значит нормальный учет. объясните?

[Юрий87]

Давайте вам лучше на ящик скину учетную политику по раздельному учету ндс(примерную)

[Aleksa_81]

Давайте попробуем

almond-grey@mail.ru

[Aleksa_81]

Юрий87, прочитала то, что вы мне прислали, но все равно не могу найти ответ на свой вопрос- раздельный учет нужно вести по каждому месяцу или по кварталу?

[Юрий87]

раздельный учет нужно вести постоянно, по каждой операции, а не по месецам. и в итоге получать нужные суммы к вычету и те которые необходимо перечислить в бюджет

[Танёчек]

Юрий87, а скиньте мне тоже уч.политику по раздельному НДС.
1293733@rambler.ru
Спасибо

[Валерия]

Мне тоже скиньте пожайлуста
v723921@ yandex.ru

[Юрий87]

Вот примерная

[Валерия]

Сообщение от Юрий87

Вот примерная

Спасибо БОЛЬШОЕ!

[Б_С_К]

Сообщение от Юрий87

раздельный учет нужно вести постоянно, по каждой операции, а не по месецам. и в итоге получать нужные суммы к вычету и те которые необходимо перечислить в бюджет

Сумма НДС, подлежащего вычету, определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период. Указанная сумма списывается на счет 19 субсчет «НДС к вычету». - Это Цитата из Вашей статьи. Вы сами ее читали прежде чем коментировать вопросы. Налоговым периодом по НДС является квартал., то есть процент НДС к вычету можно определить только по Выручке квартала !

[Валерия]

Сообщение от Б_С_К

Сумма НДС, подлежащего вычету, определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период. Указанная сумма списывается на счет 19 субсчет «НДС к вычету». - Это Цитата из Вашей статьи. Вы сами ее читали прежде чем коментировать вопросы. Налоговым периодом по НДС является квартал., то есть процент НДС к вычету можно определить только по Выручке квартала !

СПАСИБО!!!!!