Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль...

[Аннгелина]

Подскажите, пожалуйста, в течении 2008 года я заполняла стр. 210деклараций по налогу на прибыль в соответствии с данными декрараций прошлых периодов. А ежемесячные авансовые платежи перечисленные платежными поручениями в бюджет больше, чем показано в декларациях. В результате у меня расхождения по БУ и НУ,как быть? т.е. сейчас у меня в декларации за 1кв.прибыль к доплате и плюс ежемесячные ав.платежи во 2ом кв.2009г., а по лицевому счету переплата, могу ли я не платить с учетом этой переплаты или платить, но тогда переплата будет увеличиваться?

[Veselenochka]

если у вас переплата вы можете платить сейчас меньше, с учетом переплаты.
а как у вас авансы выдают разницу между БУи НУ учетом?

[Аннгелина]

Да вот не могу разобраться,т.к. за 9 мес.2007 год нами были пропущены ежемесячные ав. платежи (т.е. не начислялись) и согласно камеральной проверки ИФНС выдала решение об уменьшении возникшей у нас переплаты на эту сумму в 1 кв.2008г., хотя по итогам 2007г. у нас была переплата в бюджет..Я сделала исправления в БУ, т.е. согласилась с ИФНС и уменьшила переплату..а вот теперь запуталась..

[Аннгелина]

а еще в 1 кв.2009г. не нужно было платить еж.аван.платежи, а мы продалжали платить, вот в результате в декларации не начислялись платежи, а в БУ платежи есть..

[STOlet]

Сообщение от Аннгелина

согласно камеральной проверки ИФНС выдала решение об уменьшении возникшей у нас переплаты на эту сумму в 1 кв.2008г

Это, простите из чего такой вывод вытекает???
Как мне кажется, это налоговая просто начислила Вам плановые еж. платежи на 1 кв 2008!!!
У вас слишком большой период чтоб так просто можно было разобраться, необходима сверка с налоговой по налогу на прибыль !!!

[Елена_С]

А вот кто знает...возникла у нас ситуация странная. Начиная с 1 квартала 2009 года у нас отпала необходимость уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли, а налоговая автоматически нам их начислила...так как они автоматом так сказать должны уплачиваться по итогам декларации за 9 месяцев. И у них программа такая, что они ничего изменить не могут...типа есть декларация и пофиг. То есть получается что мы переплатили за январь, февраль и март ежемесячные авансы. На все вопросы был дан ответ что у них такой ситуации ни разу не возникало, чтобы именно с первого квартала отвалилась необходимость уплачивать ежемесячные авансы

[Аннгелина]

Вот и я тоже думаю как быть, звонить в ИФНС, кто камералку проводил и выяснять, думаю и разговаривать не будут, на сверку идти, так ходили, выверяли, а по результатам камералки по налоговым декларациям они же все-равно поставят уменьшение в своей программе...и получится, что реально мы переплатили, а по НУ нет.. Значит в декларациях должны быть как то отражены излишне уплаченные ав.платежи...

[STOlet]

Сообщение от Елена_С

переплатили за январь, февраль и март ежемесячные авансы

Переплатили если действительно их платили!!?? Т.е. перечисляли!
Надо ж было до 31 декабря 2009 года написать письмо, что вы с 1 января не являетесь плательщиками этих авансов а будете платить по факту!!
Ну даже если и платаили, то все одно вам их зачтут за 1 квартал и если налог по итогам квартала выше суммы этих платеже - только доплатите разницу! Если ниже -вообще ничего не платите!

[STOlet]

Сообщение от Аннгелина

получится, что реально мы переплатили, а по НУ нет

Это что вы имеете ввиду??
Вы не путаете начисления авансов с реальной их оплатой(перечислением денег)??? Ни в НУ ни в Декларациях нет ни слова об оплате!!!!(реальных деньгах))

Сообщение от Аннгелина

поставят уменьшение в своей программе

это вы откуда видите - из лицевого счета??? так у них программа совсем по-другому работает и несет иной смысл!!

[Аннгелина]

STOlet, Тогда я ничего не понимаю, как же мне все-таки быть..Например, в 1 кв.2009г. я опять таки продолжала платить еж.ав.платежи, хотя не надо было этого делать (т.к. за 9 мес.2008г. они равны нулю и за 2008г. тоже),в этом случае мне не нужно заполнять строки с кодами 210-230? Т.е. по БУ идет переплата, а в Декларации я это нигде не отражу, а просто по умолчанию зачту эту переплату в счет будущих платежей во 2ом квартале 2009г.? Подскажите, как все-таки быть?

[Veselenochka]

Аннгелина, реально уплаченные авансы не отражаются в декларации. там только начисление. вся уплата учитывается за пределами декларации.

[Аннгелина]

Спасибо...понятно..

[Марго 82]

Сообщение от Veselenochka

реально уплаченные авансы не отражаются в декларации. там только начисление. вся уплата учитывается за пределами декларации.

а как их начислять надо?

[Veselenochka]

Марго 82, что именно вас интересует?

[Марго 82]

Сообщение от Veselenochka

Марго 82, что именно вас интересует?

в 1 квартале была уплата ежемес. ав. платежей
Д68 н/на прибыль К51
надо ли отражать в декл по строке 220,230
и надо ли делать ежемес начисления этих платежей?

[Veselenochka]

авансы не начисляются в программе.
по строкам 220, 230 вы показываете начисленные авансы из декларации за 9 мес.

[Марго 82]

ясно, спасибо
первый раз делаю декларацию по прибыли
и вот еще такая ситуация получается что фирма создана в октябре 2008 г.
соответственно декларация за 9 мес. не сдавалась
и не надо было соотв. платить ежем. авансовые платежи
но старый бухгалтер производил их уплату на основании 1/3 от прибыли (из декларации 2008 г., (т.е. за 4 квартал) и посмотрела щас и в это декларации по строкам 300,310 отражены суммы.
Я так понимаю что в налоговой настроена программа что начисл они исх. из декл за 9 месяцев, соотв. у нас там переплата.
И тогда получается уплату этих ежем ав платежей в 1 кв. в декларации я не отражаю?)))

[Veselenochka]

Марго 82, у вас выручка какая? вы вообще не должны были платить авансы ежемесячные? скорее всего авансы по строкам 300 и 310 из годовой декларации в налоговой не начислились (но этот момент лучше сверить с ними), поэтому у вас переплата на эти суммы.

[Марго 82]

с выручкой мы зашкалили 3 млн. поэт должны были платить и для миним налоговых рисков первые 2 мес платил старый бухг, а по аналогии и я в марте заплатила.
Ну ладно, вообщем
я поняла что в декларации за первый квартал стр., 220,230 я не заполняю.
И соответственно получился убыток в 1 квартале и тогда строки 300,310 тоже не нужно заполнять?

[Марго 82]

Сообщение от Марго 82

с выручкой мы зашкалили 3 млн. поэт должны были платить

но и в то же время эти платежи должны были исходить из декларации за 9 месяцев, а ее просто не было.