Перевыставление счет-фактуры в агентских отношениях

[Gipnoz_]

Проводим аудиторскую проверку. Аудиторы откопали агентский договор, в котором мы - Агент, оказываем услуги Принципалу за вознаграждение с помощью третьих лиц. Эти "третьи" лица выставили нам счет-фактуру на оказание услуг. Аудитор настаивает на том, что мы должны перевыставить эти счета-фактуры Принципалу. Каким образом должна быть оформлена эта счет-фактура? Что писать в шапке? Ведь она не будет являться нашей реализацией....

[sous]

Сообщение от Gipnoz_

Что писать в шапке? Ведь она не будет являться нашей реализацией....

агент составляет от своего имени, остальное все переписывается , такую сч/ф в книге продаж не регистрируют

[Марго 82]

да, аудиторы говорят верно
соответственно в книге-продаж у вас регистрир тока счет-фактура на вознаграждение

[Gipnoz_]

sous, А как быть с нумерацией?

[Марго 82]

только вчера читала этот вопрос и сегодня столкнулась с этим в работе
Нам агент при перевыставлении счет-фактуры ставит свой номер и дату счет-фактуры. По своей практике я знаю что они должны просто переписать счет-фактуру, но от своего имени.
Я им позвонила и сказала это они наотрез не соглашаются ставить номер тот, который указан в счет-фактуре третьего лица (исполнителя).
Как мне им это доказать не знаю!

[Валерия]

Ко всем добавленным вопросам хочу добавить свой вопрос.
Я задекларировала (НДС 76 АВ) с суммы поступлений по агентскому договору. Если договор агентский то я не должна была этого делать, но!!! сделала.

Скажите пожайлуста есть ли такой вид агентского договора по которому, получая деньги я декларирую суммы НДС с предоплаты. Дело в том что мы суммы получили в 1 кв 2009г, а вот сам отчет по агентскому договору будет во 2 кв 2009г. т.е. полученные мною деньги будут освоены во 2 кв 2009г.

[sous]

Сообщение от Валерия

но!!! сделала.

сделала и сделала, в вашем случае ндс излишне уплачен в бюджет, предъявите его к вычету в следующем квартале

[Валерия]

Сообщение от sous

сделала и сделала, в вашем случае ндс излишне уплачен в бюджет, предъявите его к вычету в следующем квартале

А на каком основании я его приму в следующем квартале?

[Gipnoz_]

Валерия, а разве нельзя сторнировать неверно включенный счет-фактуру в следующем квартале, путем включения ее в дополнительный лист книги продаж? На том простом основании, что это - бухгалтерская ошибка?

[Марго 82]

Gipnoz_, а что вы решили по воводу перевыставления счет-фактур в агентских отношениях, в частности номера счет-фактуры?

[Gipnoz_]

Марго 82, Созвонилась с аудиторами. Они считают, что раз такой счет-фактура не учитывается в книге продаж - то и нумерация должна быть дополнительной. Поэтому я дополнила стандартный номер слешем и поставила букву А. ... Думаю, даже в случае разногласий - особых нареканий это не вызовет.

[Валерия]

Сообщение от Gipnoz_

Валерия, а разве нельзя сторнировать неверно включенный счет-фактуру в следующем квартале, путем включения ее в дополнительный лист книги продаж? На том простом основании, что это - бухгалтерская ошибка?

Спасибо!
Если я говорю о том, что данные счета фактуры на аванс - техническая ошибка, то оформляю доп лист тем перодом которым обнаружила, т.е. вторым кварталом 2009г

Еслия говорю, что я - ошибочно признала НДС с агентских денег по предоплате то нужно подавать уточненку.

т.е. в моем случае можно сослаться на техническую ошибку и сделать правку следующим отчетным периодом, да?

[Марго 82]

Сообщение от Gipnoz_

нумерация должна быть дополнительной

так получается номер присваивается свой, а не переписывается номер "реального исполнителя?"

[Sofia]

что можно писать в сч/ф от агента, той что не регистрируется в книге продаж....можно написать "возмещение расходов по сч/ф №...,№...,№... " ? или писать именно то что написал продавец?

[Gipnoz_]

Марго 82, Со слов аудиторов получается что так...

[Gipnoz_]

Sofia, нужно писать именно то, что написано в счет-фактуре продавца

[Gipnoz_]

Валерия, Вообщем, порылась я в интернете и не нашла ничего против того, чтобы оформить сторно ошибочно перечисленную сумму. Более того, я нашла мнение нескольких аудиторских фирм, которые заявляют, что, в соответствии с законодательством, если отчетный период закрыт - то сторно необходимо проводить в текущем периоде. В вашем случае оформляете доп.лист, прикладываете к нему бухгалтерскую справку, можно пояснительную записку, а также копии платежки и агентского договора. И кажись все... И на этом основании у вас уменьшается НДС к уплате за текущий период. По крайней мере я нигде не увидела мнения или ссылок на законодательство, что нужно переделывать декларацию за уже сданный период. Если сдавать уточненку - камералка будет в любом случае. Правда у вас действительно случай элементарной ошибки, так что претензий и разбирательств я думаю не будет что в первом варианте, что во втором. Просто по себе я знаю, что я бы не стала сдавать уточненку, а провела сторно в текущем периоде...

[sous]

Сообщение от Валерия

т.е. полученные мною деньги будут освоены во 2 кв 2009г.

возьмите это

Сообщение от Валерия

А на каком основании я его приму в следующем квартале?

[АннаН]

Помогите с решением вопроса (((
Мы принципал, агент предоставил отчет.
В отчете есть возмещаемые расходы по перевозке, к ним с/ф с 0% ндс уже перевыставленная контрагентом на нашего агента
Если бы она была просто выставлена на агента, он нам бы её перевыставил точно.
А тут он что-то задумался, должен ли ещё раз перевыставлять.
Я считаю, что должен, ведь раз мы ему их возмещаем, значит должен выставить доки на нас.