4 ФСС

[Ланасан]

Значит расчет, который выше - верный и от него можно "плясать"?

[osovch]

Получается, что правильные суммы:

Сообщение от Ланасан

73025/338 = 216,05 х 140 = 30247, за постановку в ранний срок - 374-33 руб.
Итого: 30621-33 руб.

Сообщение от Ланасан

а выплатили 30480-80 руб.

Получается, что вы сотруднице не доплатили 140-53. В принципе, в течение 3-х лет вы эту сумму можете сотруднице выплатить дополнительно.

[osovch]

Таблица 3:

строка 3 - 30247,00
строка 15 - 374,33
строка 17 - 30621,33
строка 24 - 30621,33
Это я нарисовала в таблице 3 и 30621 - в ведомости по ЕСН.

Вам возместят 30621,33 - из них 30480,80 - это возмещение ваших расзодов, а 140,53 - это осуществление расходов, т.е. доплата вашей сотруднице.

По бух справке надо объяснить откуда взялась сумма 140,53, и провести ее в бухучете дополнительно.

После возмещения средств ФСС 69 счет у вас закроется.

Посмотрите свою ведомость по ЕСН внимательно - может там уже было начисление. Ведь по бух.учету у вас - дебетовый 69.

[Ланасан]

30480,80 руб. - это декретные, вместе с 374,33 получится 30855,13, т.е. 233,80 нам должна сотрудница. Но это, наверное, можно провести за счет средств работодателя (опять же - не знаю как это делается)?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

30480,80 руб. - это декретные, вместе с 374,33 получится 30855,13, т.е. 233,80 нам должна сотрудница. Но это, наверное, можно провести за счет средств работодателя (опять же - не знаю как это делается)?

Думаю, что можно. Вообще в п.4 ст. 15 Закона № 255-ФЗ указано

4. Суммы пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, излишне выплаченные застрахованному лицу, не могут быть с него взысканы, за исключением случаев счетной ошибки и недобросовестности со стороны получателя (представление документов с заведомо неверными сведениями, сокрытие данных, влияющих на получение пособия и его размер, другие случаи).

Так что проводите, как обычные больничные - за первые 2 дня (которые за счет работодателяч)
69-70,

[Ланасан]

Сообщение от osovch

Так что проводите, как обычные больничные - за первые 2 дня (которые за счет работодателяч)
69-70,

. Спасибо, с этим теперь понятно. Сразу вопрос: в каком периоде это сделать и каким документом?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

Сразу вопрос: в каком периоде это сделать и каким документом?

Думаю, что период будет уже июнь - так как в июне вы отразите данные операции, А документы - бухгалтерская справка, расчет больничного листа, сам больничный опять же (или скорее его заверенная копия, т.к. больничный должен быть в том периоде, когда вы сотруднице оплатили)

Может Nadia что еще посоветует.

[Ланасан]

osovch, спасибо большое.

[osovch]

Ланасан, пожалуйста, подождем еще, может новая информация появится.

[Nadia]

Справка. Порядок возврата излишне выплаченных пособий по больничным листам
Сумма пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, излишне выплаченная застрахованному лицу, не может быть с него взыскана, за исключением случаев счетной ошибки и недобросовестности со стороны получателя (представление документов с заведомо неверными сведениями, сокрытие данных, влияющих на получение пособия и его размер, другие случаи). Основание - п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ.
Удержание производится в размере не более 20% суммы, причитающейся застрахованному лицу при каждой последующей выплате пособия, либо его зарплаты. При прекращении выплаты пособия либо заработной платы оставшаяся задолженность взыскивается в судебном порядке. Причем излишне выплаченная сумма пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам может быть удержана только с письменного согласия работника.
Расходы, произведенные страхователями - плательщиками ЕСН с нарушением законодательных и иных нормативных правовых актов РФ по обязательному социальному страхованию либо не подтвержденные документами в установленном порядке, по решению отделений (филиалов отделений) ФСС РФ не принимаются к зачету в счет начисленного единого социального налога, подлежащего зачислению в фонд. Об этом говорится в п. 8.4 Инструкции о порядке учета и расходования средств обязательного социального страхования, утвержденной Постановлением ФСС РФ от 09.03.2004 N 22.
Такие разъяснения содержатся в Письме ФСС РФ от 20.08.2007 N 02-13/07-7922.

[Nadia]

Ланасан, у Вас счетная ошибка.
Т.к. пособие в налоговом учете не отражено, то начисление в налоговом учете должно быть на сумму 30621,30 рублей, в бухгалтерском учете делается возврат излише уплаченной суммы сотрудником Д 50 К 70

[Ланасан]

Спасибо, наметилось продвижение в моем темном деле
1. А нужно ли мне подавать уточненку по ЕСН, там ведь тоже неверная сумма указана? Если нужно то за какой период?
2. Выплаченная сумма в ЕСН отражается только один раз, в период выплаты, или в последующих ЕСНках тоже где то пишется?

[Nadia]

А в декларации по ЕСН Вы указывали данные суммы????

[Ланасан]

Я отразила выплату в расчете по ЕСН за 2 квартал 2008 г. и в ФСС за 2 квартал 2008 г. Повторюсь, что указала неверную сумму. И теперь мне нужно начать исправления с 2008 г. или можно исправить все сейчас?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

Я отразила выплату в расчете по ЕСН за 2 квартал 2008 г

по ЕСН необходимо подать уточненку, начиная со 2 квартала 2008г.

Сообщение от Ланасан

и в ФСС за 2 квартал 2008 г.

Но у вас там вроде эту суммы выкинули. И 3 и 4 квартал эту сумму вы в ФСС нигде не отражали, так?

[osovch]

Ланасан,

мне так интересно, что у вас на картинке над котенком написано....

[Ланасан]

osovch, здравствуйте. Про уточненку поняла, исправлю.

Сообщение от osovch

Но у вас там вроде эту суммы выкинули. И 3 и 4 квартал эту сумму вы в ФСС нигде не отражали, так?

Да верно.

Сообщение от osovch

мне так интересно, что у вас на картинке над котенком написано....

Вы имеете ввиду статус?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

Вы имеете ввиду статус?

не совсем, я имею ввиду аватарку вашу, а статус я и так вижу - старший бухгалтер :smile:

На счет расчетной ведомости в ФСС - получается, что даже во 2-м квартале 2008 года (т.е. когда вы оплатили больничный) у вас сумм по этому больничному не было? так?

[Ланасан]

Аваторка - это Ланасан? Если да, то все просто Лана - Светлана, сан-Александровна, я и не обращала внимания, а сейчас поняла, что немного по-японски получилось

Во 2 квртале в ФСС я указала сумму, но, как выше писалось, на нее не обратили внимания и сказали принести промежуточную.

Может Вас уже не напрягать, а идти в ФСС, только не уверена, помогут ли они там? Им бы Ваше терпение. Сегодня последний день сдачи промежуточной - не успею исправить

[osovch]

У вас есть сроки сдачи промежуточной ведомости? Да.... у каждого свои тараканы в голове.
Вы успеете. Делайте промежуточную за 2 квартал 2009 года и в нее включайте этот расход. В июнь месяц.
Это будет правильно, потому что уточненики в ФСС не сдаются. Надо только еще документы подготовить и заверить их обязательно.

про аватарку я имела ввиду - картинка у вас, котенок с глазами большими и хвост трубой, так вот, над ним что-то написано мне не видно, но вы-то знаете.

приятно познакомиться Светлана Александровна