проживание в гостинице НДС

[SNU]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в каком отчетном периоде можно возместить сумму НДС по сч-фактура выставленному за проживание в гостинице, которые оплачены организацией по безналчному расчету:на дату составления сч-фактура или на дату утверждения авансового отчета. Желательно со ссылками на статьи. Спасибо.

[sous]

Сообщение от SNU

на дату утверждения авансового отчета.

ссылки ищите сами

[SNU]

А каким образом сч-фактура будет отражаться в авансовом отчете , если денег на аванс не выдавали, а оплата прошла по безналу?

[наида]

Сообщение от SNU

А каким образом сч-фактура будет отражаться в авансовом отчете , если денег на аванс не выдавали, а оплата прошла по безналу?

отражаться она будет , как прочее поступление ТРУ,а не в авансовом отчете , просто НДС к вычету рекомендуют заявлять на дату утверждения АО.

[SNU]

Правильно ли я поняла, что если сч-фак за проживание сделан от июня, а ав. отчет составлен июлем, то к вычету принимаю ндс в июле, т.е. в 3 квартале? И в какой квартал войдут расходы по прибыли за полугодие или за 9 месяцев? Спасибо!!!

[наида]

Сообщение от SNU

Правильно ли я поняла, что если сч-фак за проживание сделан от июня, а ав. отчет составлен июлем, то к вычету принимаю ндс в июле, т.е. в 3 квартале

совершенно верно

[наида]

Сообщение от SNU

И в какой квартал войдут расходы по прибыли за полугодие или за 9 месяцев? Спасибо!!!

а у вас акт тоже датирован июнем???

[SNU]

акт дотирован июнем

[Tax_ist]

Читаем НК РФ
Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления

1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок. В случае, если сделка не содержит таких условий и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно.

При этом необходимо выяснит о каких расходах идет речь.
потому что ...
2. Датой осуществления материальных расходов признается:
дата передачи в производство сырья и материалов - в части сырья и материалов, приходящихся на произведенные товары (работы, услуги);
дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ) - для услуг (работ) производственного характера.

Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса:
Дата утверждения авансового отчета - для расходов:
на командировки;
на содержание служебного транспорта;
на представительские расходы;
на иные подобные расходы;

Так что решайте сами какие это расходы и когда их признавать.
Кстати, если в результате персчета, налоговая база у Вас не увеличется, Вы имеете право не подавать уточненку по прибыли.

Удачи.

[SNU]

В этом-то и вопрос как их учесть, т.к. акт и сч-фак на проживание составлен июнем и оплачен по безналу, а ав. отчет составлен июлем, но документ данный в ав. отчет не входит, т.к.на подочет суммы не выдавались(безналом прошла). Как правильно для налога на прибыль учесть в июне (акты от июня) или в июле после утверждения ав. отчета???

[Tax_ist]

На основании первички учитывйте в июне.
Тем более, что как я понял, в июне услуги уже оказаны.

Во избежание нарушения методологии бухучета.:smile:

[Tax_ist]

Кстати об НДС
Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

У Вас все оплачено и закрыто актом в июне.