Расхождение между прибылью и НДС

[Innoch]

И вообще может быть доход меньше, чем ЕНВД?
ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС? Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

[Nadia]

Сообщение от Innoch

ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС?

Инна! Мы про какую систему налогообложения ведем речь? Причем здесь УСНО?

[Innoch]

Сообщение от Nadia

От какого вида деятельности выручка составила за 2006 год 10 655 873, которая задекларирована в декларации по налогу на прибыль?
Если от ОСНО, то НДС за весь год должен быть 1 918 057, рублей

Если от ЕНВД, то в декларации по налогу на прибыль эту выручку вообще не надо было показывать, т.к. она не участвует в налогообложении по налогу на прибыль

Надя, скажите, а как узнать конкретно откуда была взята эта сумма - 10 655 873 ?
У нас выручка могла быть только от сдачи в аренду части нежилого помещения.

Все остальное - это у нас либо услуги по предоставлению а/м по просьбе сторонней организации, либо перевозка грузов.

То есть, другого ничего не было.

Как теперь проверить эту сумму?

[ФАлена]

Сообщение от Innoch

И вообще может быть доход меньше, чем ЕНВД?
ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС? Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

если предприятие на енвд, почему оно является плательщиком ндс??? мы тоже занимаемся грузоперевозками, никакого ндс и в помине... если только у вас нет 2-го вида деятельности. по которому вы на осно. если все-таки у вас два вида деятельности, то правильно, отдельно считается все - прибыль, ндс по осно и енвд (с бухгалтерской прибылью) по енвд. и хоть там 5 000 000 прибыли - енвд зависит от кол-ва единиц транспорта.

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Инна! Мы про какую систему налогообложения ведем речь? Причем здесь УСНО?

про ОСНО!
Это я просто к тому сказала, что я знаю как считается ЕНВД при упрощенке. А если организация на НДС - ЕНВД считается также? Тогда большая сумма получилась... А вот если другим способом - то я просто не знаю этот способ.
Я наверное коряво написала...

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Надя, скажите, а как узнать конкретно откуда была взята эта сумма - 10 655 873 ?
У нас выручка могла быть только от сдачи в аренду части нежилого помещения.

Все остальное - это у нас либо услуги по предоставлению а/м по просьбе сторонней организации, либо перевозка грузов.

То есть, другого ничего не было.

Как теперь проверить эту сумму?

Это я у Вас должна спросить откуда сумма выручки в декларации по налогу на прибыль 10 655 873 рублей? А по НДС у Вас сумма выручки -209 778 рублей?
У Вас расхождение в 10 446 095 рублей

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

А по чём у вас машино-час стоит????? Вы кому перевозки оказываете?
Кто так платит за использование 8-ми машин? Мне б такого лоха я ему на мильён дешевле выставлю!!!

[Innoch]

Сообщение от ФАлена

если предприятие на енвд, почему оно является плательщиком ндс??? мы тоже занимаемся грузоперевозками, никакого ндс и в помине... если только у вас нет 2-го вида деятельности. по которому вы на осно. если все-таки у вас два вида деятельности, то правильно, отдельно считается все - прибыль, ндс по осно и енвд (с бухгалтерской прибылью) по енвд. и хоть там 5 000 000 прибыли - енвд зависит от кол-ва единиц транспорта.

Видимо я все же напутала...


У нас предприятие занималось следующим:

1. Услуги по предоставлению в аренду части нежилых помещений
2. Услуги по предоставлению а/машины
3. Перевозки грузов


Исходя из этого я решила, что предприятие было плательщиком НДС плюс на ЕНВД. Но если по поводу НДС все точно, то вот с ЕНВД я засомневалась...

[ФАлена]

Сообщение от Innoch

про ОСНО!
Это я просто к тому сказала, что я знаю как считается ЕНВД при упрощенке. А если организация на НДС - ЕНВД считается также? Тогда большая сумма получилась... А вот если другим способом - то я просто не знаю этот способ.
Я наверное коряво написала...

берете выручку по 62 сч всю с енвд и списываете расходы, ТОЛЬКО КАСАЕМЫЕ енвд - это будет прибыль по енвд. и отдельно считаете по др. виду деятельности ОСНО - выручку по 62 сч касаемо ТОЛЬКО ОСНО без ндс и делаете, как писала Надя.

а енвд (сам налог) считается везде одинаково, при любой ситеме.

[Innoch]

Nadia, просто декларацию делала бухгалтер другая, я вот и не пойму теперь откуда какая цифра взята...
Цифра конечно колоссальная, понятны претензии налоговой.
А как теперь лучше поступить?
Сдать уточненную декларацию и исправить цифры?




vsv-boss, причем тут машино-час, если речь идет о перевозке грузов? Там уже не расценка часа машины, а в зависимости от того, сколько кубов перевезено и т.п.

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Видимо я все же напутала...


У нас предприятие занималось следующим:

1. Услуги по предоставлению в аренду части нежилых помещений
2. Услуги по предоставлению а/машины
3. Перевозки грузов


Исходя из этого я решила, что предприятие было плательщиком НДС плюс на ЕНВД. Но если по поводу НДС все точно, то вот с ЕНВД я засомневалась...

В каждом регионе принят свой закон о ЕНВД, в котором прописаны виды деятельности, попадающие под ЕНВД.
Вы уже отчитались за 2006 год, по каким налогам?
Если Вы на двух системах налогообложения были в 2006 году, то должны были вести раздельный учет и отчитываться раздельно. Как это происходило в течение всего года?

[Innoch]

Значит, мне нужно посмотреть журнал-ордер по субконто счет 62.1
Сумму по дебету 62.1 и по кредиту 90.1.

Потом отнять от этой суммы НДС и посмотреть, совпадает ли данная сумма с разделом доходы по налогу на прибыль.

Так?

[Innoch]

Сообщение от Nadia

В каждом регионе принят свой закон о ЕНВД, в котором прописаны виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

Да, поскольку в прошлом году у нас были те же виды деятельности, а ЕНВД региона не изменилось (только коэффициент-дефлятор поменялся), то мы таки попадали под ЕНВД.

Сообщение от Nadia

Вы уже отчитались за 2006 год, по каким налогам?Если Вы на двух системах налогообложения были в 2006 году, то должны были вести раздельный учет и отчитываться раздельно. Как это происходило в течение всего года?

Вы имеете ввиду, что мы должны были отдельно сдавать декларацию по ЕНВД и НДС? Я посмотрю завтра, сдавалась ли декларация по ЕНВД...

[ФАлена]

Сообщение от vsv-boss

А по чём у вас машино-час стоит????? Вы кому перевозки оказываете?
Кто так платит за использование 8-ми машин? Мне б такого лоха я ему на мильён дешевле выставлю!!!

а кто работает по машино-часам? грузоперевозки же разные бывают. у нас например зависит от километража, тоннажа, опасности груза и т.д. и т.п. и то, что написала Инна - совершенно реальные суммы для 8 ам.

[Nadia]

Выясни сначала:
1. п/п являелось плательщиком ЕНВД в 2006 году.
2. Велся ли раздельный учет по ОСНО и по ЕНВД
3. Посчитать выручку от реализации по ОСНО
4. Посчитать выручку от реализации по ЕНВД

Чтобы посчитать выручку по разным системам налогообложения, то лучше открыть счет 90.1.1 - выручка по ОСНО, счет 90.2.1 - выручка по ЕНВД.

5. Поставить в известность рукводителя.

[Innoch]

Сообщение от ФАлена

а кто работает по машино-часам? грузоперевозки же разные бывают. у нас например зависит от километража, тоннажа, опасности груза и т.д. и т.п. и то, что написала Инна - совершенно реальные суммы для 8 ам.

Да-да! У нас как раз все это присутствует... от всего перечисленного зависят расценки.

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Выясни сначала:
1. п/п являелось плательщиком ЕНВД в 2006 году.
2. Велся ли раздельный учет по ОСНО и по ЕНВД
3. Посчитать выручку от реализации по ОСНО
4. Посчитать выручку от реализации по ЕНВД

Чтобы посчитать выручку по разным системам налогообложения, то лучше открыть счет 90.1.1 - выручка по ОСНО, счет 90.2.1 - выручка по ЕНВД.

5. Поставить в известность рукводителя.

Хорошо!!! Спасибо большое за разъяснение!

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Выясни сначала:
1. п/п являелось плательщиком ЕНВД в 2006 году.

ЕНВД мы не платили в 2006 году.

Сообщение от Nadia

2. Велся ли раздельный учет по ОСНО и по ЕНВД

Раздельный учет, видимо, не велся по ОСНО и ЕНВД, так как смотрю ОСВ за 2006 год и там по счетам 90.1 Выручка и 90.1.1 Выручка, не облагаемая ЕНВД, стоят одни и те же суммы в оборотах за данный период:
По дебету – 12 573 929, 33
По кредиту – 12 573 929, 33

И тоже самое по себестоимости продаж 90.2 и себестоимости продаж, не облагаемой ЕНВД:
Дебет – 14 305 046, 48
Кредит – 14 305 046, 48

Сообщение от Nadia

3. Посчитать выручку от реализации по ОСНО
4. Посчитать выручку от реализации по ЕНВД

Чтобы посчитать выручку по разным системам налогообложения, то лучше открыть счет 90.1.1 - выручка по ОСНО, счет 90.2.1 - выручка по ЕНВД.

Исходя из ОСВ за год:
По счету 90.1.1 выручка не облагаемая ЕНВД
Дт – 12 573 929, 33
Кт – 12 573 929, 33


По счету 90.2.1 себестоимость продаж не облагаемая ЕНВД
Дт – 14 305 046, 48
Кт – 14 305 046, 48

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Смотрите журнал-ордер по субконто сч 62/1. Какая сумма стоит по Дебету 62/1 кредиту 90/1?

Дебет 62.1 - 12 817 563, 80
Кредит 90.1 - 12 573 929, 33

[Nadia]

А может быть были операции облагаемые и необлагаемые НДС.
Я не пойму, почему такое расхождение с НДС.
Если посчитать выручку 12573929,33-1918057,02=10655872 рублей. Получается, что выручка с налогом на прибыль совпадает.
Тогда НДС почему занижен? За весь год получилось п/п не доплатило в бюджет 1918057,02-37760=1880297,02 рублей