Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
|
![]()
В июне заключили договор аренды помещения (под офис).
Получили акт и счет-фактуру от 30 июня выставленную арендодателем за аренду помещения в июне. Вопрос: могу ли я провести эти услуги в июле? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
нет не Можете Согласно НК РФ расходы принимаются к учету в том налоговом периоде в котором быле понесены.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() ![]() Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления 1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 7. Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса: дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода - для расходов: (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) ... ... в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество; Документом сужащим для произведения расчетов по договору аренды служит Договор и Акт приема-передачи помещения. Акт на услуги в данном случае в принцыпе не нужен. Поэтому ваши расходы Вы должны были участь июнем!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
Да, сдаем уточненки!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
|
![]()
Таким образом если бы это был не последний месяц квартала то мы могли бы провести в следующем месяце, а в данном случае - не можем, верно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
Совершенно верно!
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.06.2009
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, поставщик выписал акт на доставку в день когда отгрузил товар, допустим 5 августа, товар к нам пришел 6, сам товар приходую 6 числом, хоть и дата составления накладной 5.08. Акт на доставку каким проводить? На просьбу переделать на 6 число (день когда выполнены услуги) отказываются. Сделать так же как и накладная 6.08 и подписать с нашей стороны 6.08, а входящую дату оставить 05.08 или подписать 05.08 и оприходовать этой же датой?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
ЗамГл
|
![]()
Мда, я всегда считала (пошла посоветовалась еще с одним бухом), что в пределах года надо делать так: Документы поступили поздно (приложили конверт с датой). Обязанность представлять «уточненку» установлена только в том случае, если в результате искажений налоговая база по налогу оказалась занижена (п. 1 ст. 81 НК РФ). В Вашей ситуации налоговая база оказалась завышена, поэтому подавать уточненные декларации — право, а не обязанность компаний. Проводим июлем и расчет по прибыли (нарастающий же) уже будет вестись за 9 месяцев, учитывая все эти расходы. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ПО ПРИБЫЛИ - ГОД! Вот если б расходы были в 2008 году, а появились в 2009 - тут уточненку бы сдали. Или если б у вас сумма акта от июня внезапно изменилась в меньшую сторону - тут бы сдали тоже!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
хочу всё знать
Регистрация: 14.08.2009
Сообщений: 121
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
пока не получен счет-фактура, фирма не может поставить входящий НДС к вычету. В письме от 23 июня 2004 г. № 03-03-11/107 Минфин разъяснил, как действовать в такой ситуации. По счетам-фактурам, которые поступили с опозданием, налог принимается к вычету в месяце фактического получения документов. И, следовательно, организации освобождены от подачи уточненных деклараций по НДС 03-07-11/160)." Так все же можно приходовать в другом налоговом периоде или нет? ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Вера Валерьевна,
Оксана31, Девочки Мы живём в 21- веке, когда есть Телефоны, факсы, сканеры, интернет и т.д. и т.п. А вы собираетесь решать ооооочень спорный вопрос с налоговой по поводу принятия к учету договорных услуг, оновываясь на конвертике со штампом... Я бы не советовала. Хотя положительная судебная практика действительно есть. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
хочу всё знать
Регистрация: 14.08.2009
Сообщений: 121
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
ЗамГл
|
![]()
Еще раз повторюсь. Если все это происходит в данном году и не приводит к увеличению базы - делаем текущим числом, без уточненки, а эти расходы покажутся в следующей декларации по авансам. Споров тут нет!!! риски по принятию расходов НЕ В ТОМ периоде - исключаются, так как для прибыли все нарастающим итогом и отчетный период ГОД. Про НДС тоже верно - мы можем взять к зачету В МОМЕНТ получения с/ф.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
ЗамГл
|
![]() Цитата:
Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 27.08.2009 в 16:50. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
![]()
Здравствуйте !!!
У меня ситуация: за полуголие 2009 г. сумма НДС образовывалас к возмещению из бюджета, я этого совершенно не хотела. Сделала так - все сч/ф по аренде за эти месяца отложила на след. период. Есть письма Минфина, в которых говорится что вычет можно отложить до 3-х лет.... Хотя я понимаю...ситуация ОЧЧЕЕНННЬЬЬ спорная |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() ![]() Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов 1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), ... 3. Вычеты сумм налога, предусмотренных пунктами 1 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса, в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1 статьи 164 настоящего Кодекса, производятся в порядке, установленном настоящей статьей, на момент определения налоговой базы, установленный статьей 167 настоящего Кодекса. Таким образом, если в момент определения налоговой базы счета-фактуры нет, то и вычетов не может быть до тех пор пока сч.-фактуры не появятся.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Учет услуг в 1с | qwertysert | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 10 | 04.08.2009 05:16 |
Учет посреднических услуг при УСН | Gera | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 09.07.2009 11:10 |
Учет услуг | zaq76 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 24.09.2008 13:26 |
Учет услуг населению. | МаргаритаНиколаевна | Делимся опытом | 1 | 12.08.2008 09:54 |
Учет услуг для перепродажи | Natpine | Делимся опытом | 8 | 30.07.2007 11:08 |