Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.09.2009, 23:42   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
По умолчанию Авансовые платежи и налог на прибыль

Люди, подскажите пожалуйста немного запутался с налогом на прибыль.

Организовалась фирма в июне 2009 года.
За 2 квартал сдана нулевая отчетность.
В июле и августе был убыток.
В сентябре на данный момент получаем прибыль.

Согласно ст. 286 НКРФ п.6
Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

а пункт 3 той же статьи гласит, что:
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал,...... уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Когда при этом платить налог за квартал и авансовые платежи?
monstrik150 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2009, 19:06   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Сам отвечу на свой же вопрос, а вы поправьте если не так :smile:
Т.к. за 2 квартал деятельность не велась и прибыли соответственно тоже небыло, то ждем окончания 3 квартала. Если получаем прибыль то до 28 октября сдаем декларацию по налогу на прибыль и до 28 октября платим сам налог на прибыль.
Верно?
P.s. прибыль более 3 миллионов у нас в ближайшее время не предвидится.
monstrik150 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.09.2009, 21:52   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

в принципе все правильно, большинство так и делает,

но если буквально прочитать НК, то
Цитата:
Сообщение от monstrik150 Посмотреть сообщение
у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации,
у вас нет этих 4 кварталов , соответственно и сосчитать за 4 квартала вам нечего - получается платить авансовые платежи:smile:
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.09.2009, 12:07   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от sous Посмотреть сообщение
в принципе все правильно, большинство так и делает,

но если буквально прочитать НК, то

у вас нет этих 4 кварталов , соответственно и сосчитать за 4 квартала вам нечего - получается платить авансовые платежи:smile:
Категорически несогласен! Т.к. обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ).

В моем случае выручки более 1 млн руб. нет, поэтому платить мне нужно квартатльные авансовые платежи по итогам 3 квартала не позднее 28 октября.
monstrik150 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2009, 11:46   #5
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 17.09.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

помогите разобраться.
По итогам 3 месяцев налоговая база по налогу на прибыль 0.
В строке 210 отразили начисленные авансовые платежи 183519, по итогам декаларации за 9 месяцев 2008г. В строке 280,281 налог на уменьшение.
По итогам 6 месяцев налоговая база 0. В строке 210 и 280,281 отражать или нет авансовые платежи 183519
рузнат вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2009, 12:02   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Евгения 2000
 
Регистрация: 28.07.2009
Адрес: Тула
Сообщений: 526
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от monstrik150 Посмотреть сообщение
В моем случае выручки более 1 млн руб. нет
Вы сами себе противоречите, если у Вас выручка не превысила 1 млн, то какие авансовые платежи?
__________________
1С Бухгалтерия 7.7 - ОСНО
Евгения 2000 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2009, 12:13   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Евгения 2000
 
Регистрация: 28.07.2009
Адрес: Тула
Сообщений: 526
Спасибо: 1
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от рузнат Посмотреть сообщение
помогите разобраться.
По итогам 3 месяцев налоговая база по налогу на прибыль 0.
В строке 210 отразили начисленные авансовые платежи 183519, по итогам декаларации за 9 месяцев 2008г. В строке 280,281 налог на уменьшение.
По итогам 6 месяцев налоговая база 0. В строке 210 и 280,281 отражать или нет авансовые платежи 183519
А я бы отразизила и подала дек. в налог., получается что Вы переплатили в бюджет, налоговая должна вернуть деньги, но есть одно но, они будут Вас проверять. Все что к возмещению они проверяют. У Вас сейчас нет никакой деятельности если база 0 да?
__________________
1С Бухгалтерия 7.7 - ОСНО
Евгения 2000 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2009, 12:36   #8
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.)
сответствено заполняются строки 190 и 200
стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года)
соответ. заполняются строки 220 и 230

если стр 180 больше стр 210, то:
стр 270= стр. 180-стр 210

если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280.

строка 290 = стр. 180 (1 квартал)

показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период.


полугодие и 9 мес
стр 180 полугод/9мес= стр.120 полугод/9мес * стр 140 полугод/9 мес.

строка 210 полугод= стр 180 (1кв) + стр 290 (1кв)
строка 210 (9 мес) = стр 180 (полугод) + стр 290 (полугод)

если строка 180 больше 210:
стр 270 полугод/9мес= стр. 180 полугод/9мес-стр.210 полугод/9мес.

если строка 180 меньше строки 210

стр 280 полугод/9мес= стр 210 полугод/9мес- стр 180полугод/9мес.

даже если по строке 280 получается сумма к уменьшению, все равно считаем строку 290.
стр 290 полугод= стр 180 полугод-стр 180 (1 кв)
стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод)

и только если в результате расчета по строке 290 получается отрицат или 0, то авансы не платятся.

в расчете участвуют только начисленные суммы, без учета уплаты. переплата, недоплата учитывается за пределами декларации.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.09.2009, 14:30   #9
НезависимаЯ
 
Аватар для Malika
 
Регистрация: 27.12.2007
Возраст: 41
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Malika с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Подскажите, пожалуйста... Например: в 1 кв прибыль 100 000, налог на прибыль 20 000, начисляем авансовые д/уплаты во 2 кв:6 666 * 3. За полугодие прибыль получается 80 000, авансовые не начисляем. За 9 мес прибыль 120 000, налог на прибыль 24 000. Как расчитать авансовые платежи д/уплаты в 4 квартале?
Malika вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.09.2009, 12:42   #10
НезависимаЯ
 
Аватар для Malika
 
Регистрация: 27.12.2007
Возраст: 41
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Malika с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль

Veselenochka, огромное спасибо за подробное разъяснение заполнения декларации!!!!!!!!! Все доступно и очень понятно.
Malika вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Авансовые платежи по налогу на прибыль Elf Общая система налогообложения (ОСНО) 1 12.01.2009 10:31
Авансовые платежи по налогу на прибыль Елена Троф Делимся опытом 1 20.07.2008 12:55
УСН. Авансовые платежи и минимальный налог. tttt Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 0 23.06.2008 10:35
Авансовые платежи по налогу на прибыль marina_m Общая система налогообложения (ОСНО) 8 31.01.2008 19:04
Прибыль - авансовые платежи Ira M Общая система налогообложения (ОСНО) 1 14.02.2007 23:26


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:04. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot