Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.09.2009, 23:42 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
|
Авансовые платежи и налог на прибыль
Люди, подскажите пожалуйста немного запутался с налогом на прибыль.
Организовалась фирма в июне 2009 года. За 2 квартал сдана нулевая отчетность. В июле и августе был убыток. В сентябре на данный момент получаем прибыль. Согласно ст. 286 НКРФ п.6 Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации. а пункт 3 той же статьи гласит, что: Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал,...... уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Когда при этом платить налог за квартал и авансовые платежи? |
14.09.2009, 19:06 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
Сам отвечу на свой же вопрос, а вы поправьте если не так :smile:
Т.к. за 2 квартал деятельность не велась и прибыли соответственно тоже небыло, то ждем окончания 3 квартала. Если получаем прибыль то до 28 октября сдаем декларацию по налогу на прибыль и до 28 октября платим сам налог на прибыль. Верно? P.s. прибыль более 3 миллионов у нас в ближайшее время не предвидится. |
15.09.2009, 21:52 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
в принципе все правильно, большинство так и делает,
но если буквально прочитать НК, то у вас нет этих 4 кварталов , соответственно и сосчитать за 4 квартала вам нечего - получается платить авансовые платежи:smile: |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.09.2009, 12:07 | #4 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.07.2009
Сообщений: 92
Спасибо: 0
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
Цитата:
В моем случае выручки более 1 млн руб. нет, поэтому платить мне нужно квартатльные авансовые платежи по итогам 3 квартала не позднее 28 октября. |
|
17.09.2009, 11:46 | #5 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 17.09.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
помогите разобраться.
По итогам 3 месяцев налоговая база по налогу на прибыль 0. В строке 210 отразили начисленные авансовые платежи 183519, по итогам декаларации за 9 месяцев 2008г. В строке 280,281 налог на уменьшение. По итогам 6 месяцев налоговая база 0. В строке 210 и 280,281 отражать или нет авансовые платежи 183519 |
17.09.2009, 12:02 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 28.07.2009
Адрес: Тула
Сообщений: 526
Спасибо: 1
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
Вы сами себе противоречите, если у Вас выручка не превысила 1 млн, то какие авансовые платежи?
__________________
1С Бухгалтерия 7.7 - ОСНО |
17.09.2009, 12:13 | #7 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 28.07.2009
Адрес: Тула
Сообщений: 526
Спасибо: 1
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
Цитата:
__________________
1С Бухгалтерия 7.7 - ОСНО |
|
17.09.2009, 12:36 | #8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.) сответствено заполняются строки 190 и 200 стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года) соответ. заполняются строки 220 и 230 если стр 180 больше стр 210, то: стр 270= стр. 180-стр 210 если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280. строка 290 = стр. 180 (1 квартал) показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период. полугодие и 9 мес стр 180 полугод/9мес= стр.120 полугод/9мес * стр 140 полугод/9 мес. строка 210 полугод= стр 180 (1кв) + стр 290 (1кв) строка 210 (9 мес) = стр 180 (полугод) + стр 290 (полугод) если строка 180 больше 210: стр 270 полугод/9мес= стр. 180 полугод/9мес-стр.210 полугод/9мес. если строка 180 меньше строки 210 стр 280 полугод/9мес= стр 210 полугод/9мес- стр 180полугод/9мес. даже если по строке 280 получается сумма к уменьшению, все равно считаем строку 290. стр 290 полугод= стр 180 полугод-стр 180 (1 кв) стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод) и только если в результате расчета по строке 290 получается отрицат или 0, то авансы не платятся. в расчете участвуют только начисленные суммы, без учета уплаты. переплата, недоплата учитывается за пределами декларации. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.09.2009, 14:30 | #9 |
НезависимаЯ
|
Ответ: Авансовые платежи и налог на прибыль
Подскажите, пожалуйста... Например: в 1 кв прибыль 100 000, налог на прибыль 20 000, начисляем авансовые д/уплаты во 2 кв:6 666 * 3. За полугодие прибыль получается 80 000, авансовые не начисляем. За 9 мес прибыль 120 000, налог на прибыль 24 000. Как расчитать авансовые платежи д/уплаты в 4 квартале?
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | Elf | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 12.01.2009 10:31 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | Елена Троф | Делимся опытом | 1 | 20.07.2008 12:55 |
УСН. Авансовые платежи и минимальный налог. | tttt | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 23.06.2008 10:35 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | marina_m | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 31.01.2008 19:04 |
Прибыль - авансовые платежи | Ira M | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 14.02.2007 23:26 |