Печать и БСО где учесть?

[griffith]

Все выходные просидел за компом изучая программу... закипел...

на каких счетах учитывать:
1. Печать организации,
2. Бланки строгой отчетности
3. Доменное имя
4. хостинг
5. сайт
6. Необходимо ли учитывать арендованное помещение?

Понимаю, что вопросы из области ТБУ, но все же. В голове каша...

[MarinaAnna]

Сообщение от griffith

на каких счетах учитывать:
1. Печать организации,
2. Бланки строгой отчетности
3. Доменное имя
4. хостинг
5. сайт
6. Необходимо ли учитывать арендованное помещение?

1. Печать организации если заказывали по безналу, то
Дт 60 Кт 51 - оплатили поставщику , проводка делается на основании выписки банка, в журнале "Банк"
или Дт 71 Кт 50 - выдали деньги подотчет работнику (расходный кассовый ордер)
Дт 60 Кт 71 - подотчетное лицо отчилалось (авансовый отчет)
Дт 26 Кт 60 - документ изготовителя печати (скорей всего акт выполненных работ)
Бланки строгой отчетности - как платили по безналу или за нал, если по безналу, то
Дт 60 Кт 51 - оплатили (платежка и выписка банка)
Дт 10 Кт 60 - получили бланки ( накладная)
Дт 26 Кт 10 - перемещение (журнал учет материалов)
после того как переместили на 26, приходуем на забалансовый счет Дт 006 бланки строгой отчетности, по мере отдачи работникам с ОО6 списываем в Кт 006
Арендованное помещение тоже нужно учесть на забалансовом счете 001 арендованные основные средства
Ежемесячно на основании акта Дт 20 Кт 60, Дт 60 Кт 51 оплатили
А вообще, в какой программе работаете ? И какая деятельность-то. Вопросы задаете, а как на них отчвечать, если нет информации?

[griffith]

Сообщение от MarinaAnna

1. Печать организации если заказывали по безналу, то
Дт 60 Кт 51 - оплатили поставщику , проводка делается на основании выписки банка, в журнале "Банк"
или Дт 71 Кт 50 - выдали деньги подотчет работнику (расходный кассовый ордер)
Дт 60 Кт 71 - подотчетное лицо отчилалось (авансовый отчет)
Дт 26 Кт 60 - документ изготовителя печати (скорей всего акт выполненных работ)
Бланки строгой отчетности - как платили по безналу или за нал, если по безналу, то
Дт 60 Кт 51 - оплатили (платежка и выписка банка)
Дт 10 Кт 60 - получили бланки ( накладная)
Дт 26 Кт 10 - перемещение (журнал учет материалов)
после того как переместили на 26, приходуем на забалансовый счет Дт 006 бланки строгой отчетности, по мере отдачи работникам с ОО6 списываем в Кт 006
Арендованное помещение тоже нужно учесть на забалансовом счете 001 арендованные основные средства
Ежемесячно на основании акта Дт 20 Кт 60, Дт 60 Кт 51 оплатили
А вообще, в какой программе работаете ? И какая деятельность-то. Вопросы задаете, а как на них отчвечать, если нет информации?

Программа ВС.Бухгалтерия 7.0 - бесплатная версия. Компания оказывает услуги в области права.
Печать и БСО покупались директором за свой счет, на них есть кассовые чеки и товарные накладные.

[griffith]

Сообщение от griffith

Печать и БСО покупались директором за свой счет, на них есть кассовые чеки и товарные накладные.

Я так понял, что необходимо составить Авансовые отчеты,
Сделать проводки Дт60 - Кт71
потом Дт26 - Кт60

А БСО потом еще и Дт006 - Кт26
И когда отдам работнику книгу БСО (По договору мат ответствености),то необходимо списать с 006

только не совсем понял как это сделать (списать с 006)?

[MarinaAnna]

griffith, Программа не знакома. А по проводкам:
Печать организации
Дт 60 Кт 71 - сделали авансовый отчет
Дт 26 (если у вас услуги) Кт 60 - ввели документ накладная от поставщика
В конце месяца Дт 90 Кт 26 - закрытие месяца и формирование себестоимости
Дт 71 Кт 50 - выдали (возместили) директору( в данном случае, он подотчетное лицо) расходы по авансовому отчету.
Если у вас торговля, то вместо 26 счета используем 44 счет, а все остальное аналогично как расписала.
По БСО:
Дт 60 Кт 71 - составили авансовый отчет
Дт 10 Кт 60 - оприходовали материал (в данном случае у нас материал БСО)
Дт 26 Кт 10 - документом перемещение материала на общехозяйственные расходы,
и одновременно приходуем на забалансовый счет Дт 006,
В конце месяца при закрытии месяца Дт 90 Кт 26 - формирование себестоимости
Ну и если есть деньги, то директору, как подотчетному лицу, надо возместить его расходы Дт 71 Кт 50
Описание счета 006 :
Счет 006 "Бланки строгой отчетности" предназначен для обобщения информации о наличии и движении находящихся на хранении и выдаваемых под отчет бланков строгой отчетности - квитанционные книжки, бланки удостоверений, дипломов, различные абонементы, талоны, билеты, бланки товарно-сопроводительных документов и т.п.
Бланки строгой отчетности учитываются на счете Дт 006 "Бланки строгой отчетности" в условной оценке. Аналитический учет ведется по каждому виду бланков строгой отчетности (субконто "Бланки строгой отчетности") и местам их хранения (субконто "Места хранения", только количество). Каждый вид бланка - элемент справочника "Бланки строгой отчетности". Каждое место хранения - элемент справочника "Места хранения".
После того как вы выдаете бланки работникам, делаете проводку Кт 006, таким образом у вас этот счет будет уменьшаться. На баланс этот счет не влияет и в балансе не учитывается.
А налогообложение-то у вас какое? ОСНО, УСНО, ЕНВД ?

Сообщение от griffith

А БСО потом еще и Дт006 - Кт26

Нет, только Дт 006, проводка будет не двойная.
Книга БСО, это книга, вы ее дали работнику, чтобы он там вел записи, то есть выручку по БСО, но БСО вы можете купить 1000 шт, а работнику выдать только 100 шт, следующие 100 ему выдаете, когда он отчитается по книге куда он их дел. Так вот так потихоньку и списываете с Кт 006.
Все данные проводки пригодны только для учета ОСНО или при ЕНВД. При УСНО план счетов несколько иной.

[griffith]

MarinaAnna, спасибо за развернутый ответ.
У нас ООО на УСНО, оказываем услуги, БСО только одного вида и хранятся они только в офисе.
А какие отличия при УСНО?

[MarinaAnna]

griffith, Ну при УСНО вообще в принципе нет обязанности вести бухучет, а те кто его все таки ведет, то бухучет упрощенный и там несколько другой рабочий план счетов, к тому же 006 забалансового счета нет, так как нет обязанности составлять баланс вообще. А вообще-то БСО вместо ККМ вроде бы разрешили только тем, кто на ЕНВД. А ОСНО и УСНО должны применять ККМ. Я бы на вашем месте этот момент уточнила бы. А то можно ведь так и попасть тысяч на 40000 руб за неприменение ККМ.

[griffith]

Сообщение от MarinaAnna

griffith, Ну при УСНО вообще в принципе нет обязанности вести бухучет, а те кто его все таки ведет, то бухучет упрощенный и там несколько другой рабочий план счетов, к тому же 006 забалансового счета нет, так как нет обязанности составлять баланс вообще. А вообще-то БСО вместо ККМ вроде бы разрешили только тем, кто на ЕНВД. А ОСНО и УСНО должны применять ККМ. Я бы на вашем месте этот момент уточнила бы. А то можно ведь так и попасть тысяч на 40000 руб за неприменение ККМ.

да я в самой налоговой узнавал. Мне не задумываясь ответили, что по моему виду деятельности применять можно. Сказали где заказать. я заказал, потом написал заявление в ИФНС о том что буду пользоваться БСО, описал серии, номера, количество полученных мной из типографии БСО. Копия заявления с их печатью у меня есть. Не знаю, что еще можно придумать

Получается чтобы вести учет БСО при УСНО, можно обойтись
- Актами приемки БСО,
- договором о мат. ответственности людей, которые будут с ними работать,
- сейфом (или бухгалтерским шкафом) для хранения БСО;
- использованые бланки хранить 5 лет,
- ежегодно проводить инвентаризацию (или чаще, если сменяются МОЛ).

Насколько я понял, инвентаризация должна проводиться минимум 3-мя людьми? А если в организации всего 2 человека (включая директора)? Можно будет проводить инвентаризацию 3-м учредителям? причем один из учредителей - директор, исполняющий обязанности гл.буха; а один учредитель сотрудником вообще не является?

Сообщение от MarinaAnna

при УСНО нет 006 забалансового счета, так как нет обязанности составлять баланс вообще.

А как тогда с арендованной частью нежилого помещения - под офис? Забалансового нет, значит учитывать их тоже нет необходимости?
Знаю, что при УСНО необходимо вести Книгу УДиР, основных средств и нематериальных активов. Арендованное основное средство (офис) в эту книгу необходимо вписывать?

[MarinaAnna]

Сообщение от griffith

Арендованное основное средство (офис) в эту книгу необходимо вписывать?
__________________

Нет не надо, это ведь не ваше ОС. Да про БСО, пардон, забыла, что есть некоторые виды деятельности разрешающие применять БСО.

[Larky]

Сообщение от MarinaAnna

есть некоторые виды деятельности разрешающие применять БСО

И эти виды - оказание услуг физическим лицам...

[griffith]

Сообщение от Larky

И эти виды - оказание услуг физическим лицам...

да, БСО применяем только к физикам. Юрикам выписываем счета.

у нас на БСО расписывается и клиент и сотрудник, указывается сумма и за что получено, а также реквизиты организации и даты. Один экземпляр получает клиент (у нас это называется "копия квитанции").
Я так понял, что необходимо создать ПКО.
1. можно сделать 1 ПКО на все БСО выписанные за день?
2. или на кажый БСО по одному ПКО + отрывную квитанцию отдать человеку?

[MarinaAnna]

Сообщение от griffith

1. можно сделать 1 ПКО на все БСО выписанные за день?

Я делаю один ПКО на все выписанные за день БСО, в ПКО писала выручка, правда в приложении писала БСО № 26 - 35.

[griffith]

Сообщение от MarinaAnna

Я делаю один ПКО на все выписанные за день БСО, в ПКО писала выручка, правда в приложении писала БСО № 26 - 35.

хорошо, спасибо

[Larky]

Сообщение от griffith

на кажый БСО по одному ПКО + отрывную квитанцию отдать человеку?

Не стОит переводить бумагу... Квитанция ПКО физику без надобности...

[griffith]

а в РКО, когда я эту выручку сдаю в банк, что писать в полях
- основание
- приложение?