Куда списать переплату

[Ната_ша]

Добрый день!
Наша фирма заплатила поставщику 20.10.09 10.000 руб.;
Отгрузка была 22.10.09 4.000 руб.
На какой балансовый счет списать разницу 6.000 руб.?

[Наташа)]

А остальное вы забирать собираетесь или эти деньги хотите подарить?

[Ната_ша]

До конца месяца хотим доплатить и поставщик нам отгрузит.

[Наташа)]

Ваша разница будет висеть на 60 счете в дебете. Когда полностью заберете товар у поставщика, эта сумма спишется по нулям.

[Ната_ша]

А ничего что разница со знаком минус???

[Наташа)]

Ничего, ведь этот счет активно-пассивный.

[Ната_ша]

Спасибо большое!

[Эллипс]

Сообщение от Ната_ша

А ничего что разница со знаком минус???

Его не будет с минусом. Это дебетовое сальдо по счету "авансы выданные". И будет являться вашей дебиторкой и отражаться в балансе по 240 строке.

[Ната_ша]

С этого места можно подробней?

Наши бухгалтерские проводки:
Д62.1 К51 10 000
Д 41.1 К 60.1 4 000

[azizova]

Д 60.2 К 51 - 10000 перечислен аванс поставщику (62 - покупатели)
Д 41 К 60.1 - 4000 приходование товара (без НДС?)
Д 60.1 К 60.2 - 4000 зачет аванса

[Ната_ша]

Да. конечно я ошиблась, надо написать 60.

Значит мне надо просить с-ф на аванс от поставщика. От даты поступления денег на их рас. счет?

[Аланда]

Не обязательно иметь счет-фактуру от поставщика на дату получения им вашего аванса,а обязательно получить счет-фактуру по отгрузке на дату отгрузки.

[Ната_ша]

Если я не запрошу от поставщика с-ф на аванс, то в программе не встанут проводки:
Д 60.2 К 51 - 10000 перечислен аванс поставщику
Д 41 К 60.1 - 4000 приходование товара
Д 60.1 К 60.2 - 4000 зачет аванса

[Ната_ша]

А так же прошло больше 5-ти дней от дня перечисления аванса поставщику

[Аланда]

Сообщение от Ната_ша

Если я не запрошу от поставщика с-ф на аванс, то в программе не встанут проводки:
Д 60.2 К 51 - 10000 перечислен аванс поставщику
Д 41 К 60.1 - 4000 приходование товара
Д 60.1 К 60.2 - 4000 зачет аванса

Первая проводка формируется по выписке из банка.Две другие проводки "встанут" при оприходовании.Кроме этих двух будет еще проводка в д 19,3 ( если конечно вы получите счет-фактуру на отгрузку).
Теперь по поводу счета-фактуры на аванс.Поставщик обязан выдать вам счет-фактуру на аванс,если в течение 5 дней с момента поступления вашей предоплаты на его р/с не была проведена отгрузка,и у вас есть договор с поставщиком с условием предоплаты.НО вы имеете полное право не брать НДС к вычету по счету- фактуре на аванс,и поставить к вычету НДС по счетам -фактурам на отгрузку(Не усложняйте себе жизнь,если предоплата и отгрузка прошли в одном периоде-ИМХО),Кстати , вашем случае даже 5 дней не прошло с момнте получения поставщиком вашей предоплаты до момента отгрузки.

[Ната_ша]

Что-то я совсем запуталась.... Прошу прощения за занудство, но мне нужно разобраться в этом вопросе... Еще раз повторю мою ситуацию:

Наша фирма заплатила поставщику 20.10.09 10.000 руб.;
Отгрузка была 22.10.09 4.000 руб.
На 23.10.09 разница 6.000 руб. На каком бал. счете она должна отразитсься?
Допустим, завтра (27.10.09) наша фирма доплатит денежку поставщику, а 28.10.09 доберем товар, т.е. будет отгрузка.
Какие сделать проводки? Еще раз дико извиняюсь.

[Аланда]

Ната_ша, порассуждайте ,если вы заплатили 10000 поставщику,отнесли эту оплату на счет 60.2(д60.2-к51),потом при получении первой партии товара зачли 4000(д60.1-к60.2),на счете 60.2 осталась сумма 6000р.Вы оплачиваете еще какую-то сумму и снова относите на счет 60.2,добавляя таким образом к 6000р сумму следующей оплаты.На дату получения второй партии товара снова зачтется сумма отгрузки(д60.1-к60.2).Если получен весь товар ( на всю сумму оплат),зачтется вся сумма аванса,если не весь товар получен,снова останется остаток на 60,2.
Или я не поняла ваш вопрос.

[Ната_ша]

Хорошо, по проводкам я разобралась. Спасибо!
Последний вопрос: С-ф на аванс просить у продавца по первой предоплате?

[Аланда]

Могу только повторить то,что уже написала
.

НО вы имеете полное право не брать НДС к вычету по счету- фактуре на аванс,и поставить к вычету НДС по счетам -фактурам на отгрузку

,
соответственно,если не собираетесь брать к вычету НДС по предоплате,тогда и счет-фактура на аванс вам не нужен.

[Ната_ша]

Спасибо большое!