Перешли на УСН

[алечка]

У нас ООО. С 2010 года перешли на УСН. Организация занималась производством мебели, сейчас фактически не работает, т.е. выручка за последнее полугодие = 0, имеет основные средства, на остатке есть материалы. Подскажите, пожалуйста, как быть с тем НДС, который мы возместили при покупке материалов (они были куплены при работе на ОСНО). То есть, может я должна вернуть его в бюджет? Или может это (уплата НДС) делается при продаже остатков склада? Объясните, как грамотней это сделать. Возвращать возмещенный НДС в бюджет не хочется.

[Юрий87]

нужно восстановить весь ндс по оставшимся материалам и ОС ранее принятый к вычету и заплатить его в бюджет, потом можно будет отнести на прочие расходы его

[алечка]

А если организация не работает и использовать материалы в своей деятельности не будет? Они просто мертвым грузом лежат на складе.

[Larky]

Сообщение от алечка

если организация не работает и использовать материалы в своей деятельности не будет?

то они будут лежать мертвым грузом с восстановленным НДС...

[алечка]

Хорошо. А если я продам эти материалы в этом году (пока я на ОСНО) за копейки, то есть себе в убыток, с полученного дохода заплачу НДС в бюджет и уйду на УСН с убытком? Должна ли я восстанавливать НДС с разницы между остаточной стоимостью материалов и ценой их продажи? Если я, например, напишу акт о том, что они (материалы) утеряли свою ценность? Может есть другие варианты?

[Larky]

Если продадите до перехода на УСН, то и остатков, на которые должны были бы восстанавливать НДС, не будет...

[алечка]

Весь смысл в том, что продать-то их хотим за копейки. Я рассуждаю так: я должна выставить сч-фк, а следовательно и заплатить НДС по ней с той суммы, которая там будет указана и не важно больше она, чем цена приобретения данного материала или меньше. Если я продаю что-то с убытком, влияет разве это на необходимость восстановления НДС? Попробовала проконсультироваться у налоговиков. Конкретного ответа не получила. Настаивабт на том, что после того, как мне пришло письмо о том, что мне разрешено перейти на УСН я должна жить и работать по другим правилам. А я думаю, что восстановить НДС я должна с той суммы, которая останется на 1 января 2010г. Права я или нет? И до какого срока я должна провести операцию по восстановлению НДС, то есть в конце 2009 или в начале 2010?