АНАЛИЗ БАЛАНСА по коду 240!!!СРОЧНО!!!

[TASYA-87]

Растолкуйте пожалуста!!!!!Очень надо!!!
Есть организация-должник .У нашей фирмы с ней подписан не договор займа , а договор сотрудничества т.е. полученная прибыль от объединения совместных вкладов должна делиться .Расчеты фирма -должник уже второй год не производит , мотивируя это тем, что нет прибыли , и действительно в балансе нарисована чистая прибыль в 20.000р.
И вот когда я смогла получить баланс за последний год на руки и увидела эту строку "задолженность по выплате доходов перед учредителями в 25 млн.р." я не могу понять как может на начало отчетного года стоять 0 руб. такой задолженности, на конец отчет.периода 25 млн.руб. , а выручка в ОПиУ стоит 3 млн.руб, про чистую прибыль вообще молчу-20.000р.
По нераспределенной прибыли (убытку)-в этой строке стоит убыток в 310.тр. и 290 т.р. соответственно
Мы сейчас готовим иск в суд на эту фирму-должника и нужно выставлять упущенную выгоду , прибыль и поэтому очень нужна информация.

ИТОГ баланса различается на 16.861.000р.
Сам баланс выложен здесь http://www.rapidshare.ru/download.php?file=1243089

[Larky]

TASYA-87, Вы бы выложили баланс в текстовом формате... Не все пользуются последней версией Office...

[Larky]

Сообщение от TASYA-87

я не могу понять как может на начало отчетного года стоять 0 руб. такой задолженности, на конец отчет.периода 25 млн.руб.

Могу выдвинуть версию, что предприятием получены дополнительные вложения учредителей, учтенные на 75 счете... Кредит 75 счета отражается в балансе по строке

задолженность по выплате доходов перед учредителями

[TASYA-87]

Форма № 1
Актив Код
показателя На начало
отчетного года На конец
отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 461000 10828000
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150 612000
ИТОГО по разделу I 190 1073000 10828000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 977000 21766000
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 127000 21186000
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 850000 580000
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 240 230000 130000
в том числе покупатели и заказчики 241 230000 130000
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 151000 11000
Прочие оборотные активы 270 15869000 2426000
ИТОГО по разделу II 290 17227000 24333000
БАЛАНС 300 18300000 35161000
Пассив Код
показателя На начало
отчетного года На конец
отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 10000 10000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420 364000 10.093.000
Резервный капитал 430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 -310000 -290000
ИТОГО по разделу III 490 64000 9813000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 1264000 8.717.000
Кредиторская задолженность 620 16972000 16.631.000
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 16541000 16.541.000
задолженность перед персоналом организации 622 127000 14000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 12000 14000
задолженность по налогам и сборам 624 17000 62.000
прочие кредиторы 625 275000
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 25.348.000
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690 18236000 25348000
БАЛАНС 700 18300000 35161000
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940
Обеспечение обязательств и платежей полученные 950
Обеспечение обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990
Форма № 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Наименование показателя Код За отчетный
период За аналогичный период
предыдущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 3.336.000 1.514.000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 2900000 1268000
Валовая прибыль 029 436000 246000
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050 436.000 246000
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие доходы 090
Прочие расходы ЧТО ЗА ХРЕНЬ???? 100 ?????7410000 236000
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 26000 10000
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142
Текущий налог на прибыль 150 6000 2000
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 20000 8000
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200

[Larky]

TASYA-87, а ваших вложений в общее дело сколько и где они отражены в их балансе?

[TASYA-87]

Кредиторская задолженность 620 16972000 16.631.000
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 16541000 16.541.000

[Квайгон]

TASYA-87, а сохранить "Баланс" и "ф. № 2" как файлы Word-97, а затем вложить в сообщение через управление вложениями не судьба догадаться? ЗЫ: Не у всех есть желание ломать глаза на посте #4.

[TASYA-87]

Люди, Пожалуйста пишите по существу проблемы!Ведь я обратилась на форум за помощью .Мне нужно получить ответ на вопрос :"Как может быть задолженность по выплате доходов в 25 млн. р. при оборотах в 3 млн.р.?".Это существенно так как фирма должна денег,мне нужны все доказательства ,что деньги у нее есть (хотя прибыль нарисована 20.000р.)

[Larky]

TASYA-87, прекратите суетиться и сеять тему по всему форуму... А хотите быстрее получить ответ - прислушайтесь к совету Квайгона...

[Amie]

Баланс не правильно составлен. По стр. 630 на конец отчетного периода будет 0.
ИТОГО по разделу V на конец года= 8717000 (стр.610)+ 16631000 (стр.620)=25348000

[Larky]

Ну вот, все и выяснилось... Нет никаких 25 лимонов учредителям... Ошибочно вписан в эту строку результат V раздела баланса...

[Наталья Вл.]

Сообщение от Larky

Ну вот, все и выяснилось... Нет никаких 25 лимонов учредителям... Ошибочно вписан в эту строку результат V раздела баланса...

А хорошего человека обидела...
Не тратьте свои нервы понапрасну, они Вам еще пригодятся!

[TASYA-87]

Никакой ошибки быть не может т.к. этот баланс принят в налоговой, его там проверяли перед тем как принять. 25 млн. появились из-за того что учредитель внес безвозмездный вклад имуществом,его безвозмездное поступление от учредителя увеличивает активы в части основных средств и пассивы в части добавочного капитала, т.к. учет ведется по принципу двойной записи.Короче денег у должника нет .это мне знающие люди на вашем форуме подсказали

[Larky]

Сообщение от TASYA-87

Никакой ошибки быть не может

Вы сами-то арифметику проверить пробовали? Либо Вы нам что-то не то подсунули, либо в налоговой его проверяли не так тщательно, как Вы думаете... А безвозмездных средств от учредителя могло поступить от силы на 9,73 млн.

[Youlia]

Сообщение от Larky

А безвозмездных средств от учредителя могло поступить от силы на 9,73 млн.

Larky, на десятку только осы поползли, а на двадцатку - материалы)))

[Larky]

Youlia, а источники-то? Доп.капитал увеличился на 9,73 млн., это и могли быть безвозмездные средства учредителей... Да из обязательств только кредиты и займы выросли на 7,45 млн., остальные изменились незначительно... Так что никак 25 млн. учредительских вложений не получается, тем более "бездвоздмездных"...

[Youlia]

Сообщение от Larky

Так что никак 25 млн. учредительских вложений не получается, тем более "бездвоздмездных"...

Так я и не говорю, что они безвозмездными были... Часть - безвозмездно, что на ДК легло, остальное - по займу... Там, кстати, какая-то статья "прочие кредиторы" вылезла на конец периода... Кроме того, деньгами могли завести, часть раскидать на погашение долгов по ЗП, налогам и т.д... В общем, 25 млн. транзитом через 75 прошло, имхо... Хотя я арифметику не считала, ее трудно считать в таком балансе.

[Larky]

Сообщение от Youlia

я арифметику не считала, ее трудно считать в таком балансе

Тем не менее, глазастая Amie сразу высмотрела ошибку... Я не поленился, загрузил в Excel... Действительно, 25 млн. задолженности учредителям - не в строку лыко...