Отпускные налоги

[Наталья_58]

1.Если отпускные начислены допустим 3809 для расчёта налога на доход нужно вычесть вычеты(400станд и 1000 дети) и потом расчитать налог?
2.Отпуск с 1.04.09 по 28.04.09 выплатить надо 29.03 и перечислить налог на доходы?А ЕСН уже до 15 след мес?

[Samorodok]

Сообщение от Наталья_58

1.Если отпускные начислены допустим 3809 для расчёта налога на доход нужно вычесть вычеты(400станд и 1000 дети) и потом расчитать налог?
2.Отпуск с 1.04.09 по 28.04.09 выплатить надо 29.03 и перечислить налог на доходы?А ЕСН уже до 15 след мес?

1. Вычеты предоставляются с общей суммы доходов сотрудника(зарплата, отпускные и т.д.), а не с каждого в отдельности. Если при начислении зарплаты вычеты учли, то с отпускных НДФЛ удерживаете по полной.
2. Да.

[Наталья_58]

Сообщение от Samorodok

1. Вычеты предоставляются с общей суммы доходов сотрудника(зарплата, отпускные и т.д.), а не с каждого в отдельности. Если при начислении зарплаты вычеты учли, то с отпускных НДФЛ удерживаете по полной.
2. Да.

Досталось наследство от предыдущего бухгалтера.
Лежит передо мной плат. ведомость за 10 мая.
Работник пошёл в отпуск с 01.04.09 по 28.04.09, 2 дня по табелю 29 и 30 апреля (8 и 7 часов) рабочие. Выплата по отпускным и 2-м рабочим дням произошла 10 мая в день зарплаты. Мало того, что не вовремя как начислено не пойму.
Если зарплата 4000 , отпускные д.б.:
4000х12=48000/12/29,4=136,05 период полностью отработан
136,05х28-3809,40
Зарплата за 2 дня:
4000/22х2=363,64
Итого:4173,04
4173,04-1400 (вычеты)=2773,04х13%=360,5
Наруки-4173,04-360,5=3812,54
А у неё 3969 откуда?
Расчёт то мой верен или нет?
Если у неё неверно как исправить всё с апреля?

[fantazy]

Ваш расчет, верен в том случае, если больше никаких выплат у этого работника не было (премий и тд). Почему у неё получилась такая сумма?, возможно бывший бух учитывала отпускные за прошлый год.А исправить просто, сделайте перерасчет начислений за апрель и удержите с сотрудника переплаченную сумму. Если работаете в 1-С, то после пересчета вы все переплаты увидите, только не забудьте перепровести все месяцы начиная с апреля.

[Наталья_58]

Но если сделать перерасчёт всё полезет и ЕСН, ОПС. Хотя она заплатила и большую сумму налогов .А если оставить всё как есть и с октября вести уже по-своему. Какие последствия?

[Samorodok]

Наталья_58, а записка-расчет о предоставлении отпуска и расчетная ведомость за апрель существуют? Из этих документов вы и увидите как у вашего бывшего буха получилась эта сумма.

[Наталья_58]

Сообщение от Samorodok

Наталья_58, а записка-расчет о предоставлении отпуска и расчетная ведомость за апрель существуют? Из этих документов вы и увидите как у вашего бывшего буха получилась эта сумма.

Ничего нет. Всё что лежит передо мной плат.ведость от 10 мая с данной суммой и табель за апрель , где 1-28 стоит - о (отпуск) и 8 и 7 часов рабочих. Вот и всё и так идёт у всех и в других месяцах у кого отпуск или увольнение. Задача головоломка.

[Samorodok]

А бух. база вам в наследство от предыдущего бухгалтера осталась?

[Наталья_58]

Сообщение от Samorodok

А бух. база вам в наследство от предыдущего бухгалтера осталась?

Есть сводная по перечислению налогов ECН, ОПС месячные с июля 2009. Сейчас пытаюсь восстановить сводную за год нарастающим итогом. По платёжкам вижу сколько перечислено и сравниваю, что у меня получилось. Всё бы ничего, но отпуска идут единой суммой вместе с зарплатой и на сумму никак не выйду по отпускным. Чтоб формировались начисления я в ручную набиваю в 1с8 ту сумму , что у неё стоит в платёж.ведом. и так двигаюсь от месяца к месяцу, сопоставляя начисленные налоги. Но никаких записок -расчётов нет по отпуску.
Скажите, в расчётной ведомости возможно , что сумма отпускных и рабочих дней стоит вместе.Или в расчётной только сумму рабочих оставшихся дней отражать, а где тогда отразить отпуск?

[Samorodok]

Сообщение от Наталья_58

Скажите, в расчётной ведомости возможно , что сумма отпускных и рабочих дней стоит вместе.Или в расчётной только сумму рабочих оставшихся дней отражать, а где тогда отразить отпуск?

Теоритически на бумаге может быть, тем более оба вида начислений идут под одним кодом, но в программе нужно раздельно. Я работаю в 1С 7.7, у меня отпускные начисляются приказом об отпуске, думаю и в 8-ке он есть.

[Наталья_58]

Вот наконец что-то стало проясняться.
Пошла от обратного.
НДФЛ уплачен за апрель -3480
7 работников удержано по 468 НДФЛ = 468х7=3276
Значит: на работника, что был в отпуске НДФЛ=204Раз выплачено ему в апреле -3969,04, то
его зарплата вместе с отпускными = 3969,04+204=4173,04
Вот и выйду я на отпуск.
Отпуск:
3809,40 (4000/29,4х28)
2 дня работы в апреле (4000/22х2=363,64)
В итоге: 3809,40+363,64 = 4173,04
Но тут ещё, смотрите удержан НДФЛ только 204. ЗАГАДКА?

[Samorodok]

А у остальных 7ми работников детей нет?
Если опять же идти от обратного получается
204/13х100=1569 (приблизительно из-за округления налога) - сумма с которой удержан НДФЛ
4173-1569= примерно 2600 - странная сумма вычета.
А в предыдущих месяцах как дела обстоят? Может была переплата по налогу?

[Наталья_58]

Сообщение от Samorodok

А у остальных 7ми работников детей нет?
Если опять же идти от обратного получается
204/13х100=1569 (приблизительно из-за округления налога) - сумма с которой удержан НДФЛ
4173-1569= примерно 2600 - странная сумма вычета.
А в предыдущих месяцах как дела обстоят? Может была переплата по налогу?

Дети есть но на 7 человек давался только стандартный вычет.А у того, что в отпуске (400+1000=1400 вычеты)
Т.е. с чего то удержано , а с чего нет. Поди разберись.

[bazilevka]

знающие люди, помогите новичку разобраться, надо ли начислять ЕСН на компенсацию отпуска 52 дня (28 основной и 24 дополнит. за работу на севере) за предыдущий год неотгуляный???? или только на дополнит. дни??? или может вообще не надо???
Буду очень благодарна за пмощь!!!!

[bazilevka]

и еще хотела бы узнать, когда перечислять ЕСН с отпускных и компенсации (если она все-таки облагается) как всегда до 15 числа след. месяца или как НДФЛ в момент выплаты????

[1982Татьяна]

Сообщение от bazilevka

когда перечислять ЕСН с отпускных и компенсации (если она все-таки облагается) как всегда до 15 числа след. месяца

вот так будет правильно

[bazilevka]

Татьяна "вот так будет правильно" - это вы как имели в виду, напишите. пожалуйста подробнее????

[1982Татьяна]

Налоги от Фот платятся до 15 числа месяца следующим за расчетным, кроме НДФЛ.
НДФЛ платится в день выдачи з/платы

[bazilevka]

спасибо вам Татьяна, просто нашла постановление ВАС от 14.07.2009г. там вынесено решение, что компенсация неуспользованного отпуска и без увольнения не облагается ЕСН. может посмотрите, вдруг я что-то нерпавильно понимаю??? и стоит ли руководствоваться таким документом???

[Наталья_58]

Если НДФЛ и соответственно ЕСН на отпускные и зарплату наплачены в меньшем размере.Что делать ? Доплатить налог и пени?
Как это всё осуществить?