НДС, НДС, ты наш ангел или бес?

[romamania]

Люди, помогите, совсем запутали, ироды.

Организация производит медицинские инструменты и приборы, а также выполняет работы (услуги) для сторонних организаций. В январе были произведены следующие операции:
- отгружены приборы в количестве 12 тыс. шт. при себестоимости 400 рублей и уровне рентабельности 15 %, из которых оплачено в январе только 50 %;
- полностью реализованы (оплачены) медицинские инструменты – 1000 шт. по цене 200 рублей за единицу (НДС не облагается);
Кроме того, оказаны услуги по ремонту инструментов и приборов, стоимость которых составила (без НДС):
- своим работникам 3 тыс. рублей (работы полностью оплачены);
- сторонним организациям 19 тыс. рублей, из которых оплачено только 6 тыс. рублей.
Организацией приобретены и оприходованы материалы для произ-водства приборов в сумме 236 тыс. рублей (в том числе НДС – 36 тыс. рублей), а также для производства медицинских инструментов в сумме 118 тыс. рублей, включая НДС 18 тыс. рублей.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

[Б_С_К]

Сообщение от romamania

- отгружены приборы в количестве 12 тыс. шт. при себестоимости 400 рублей и уровне рентабельности 15 %, из которых оплачено в январе только 50 %;

Для начисления НДС не имеет значения себистоимость, рентабельность и оплата. Налогооблагаемая База по НДС это ваша реализация от продажи товаров продукции услуг

Сообщение от romamania

Организацией приобретены и оприходованы материалы для произ-водства приборов в сумме 236 тыс. рублей (в том числе НДС – 36 тыс. рублей), а также для производства медицинских инструментов в сумме 118 тыс. рублей, включая НДС 18 тыс. рублей.

К возмещению берем суммы НДС предъявленные поставщиками при наличии Сч.ф-р и оприходованные на склад.

Сообщение от romamania

- полностью реализованы (оплачены) медицинские инструменты – 1000 шт. по цене 200 рублей за единицу (НДС не облагается);

При наличии реализации не облагаемой НДС, вы должны вести раздельный учет по этому налогу Способ его ведения должен быть закреплён в Учетной политике
и согласно его брать суммы к возмещению. Результатом между начисленным НДС и Возмещаемым и будет НДС к уплате в бюджет.

[Log_in]

дополню, Б_С_К

Сообщение от romamania

Организацией приобретены и оприходованы материалы для производства приборов в сумме 236 тыс. рублей (в том числе НДС – 36 тыс. рублей), а также для производства медицинских инструментов в сумме 118 тыс. рублей, включая НДС 18 тыс. рублей.

к зачету можно брать только тот НДС, услуги и материалы которого будут использованы для деятельности являющейся объектом обложения НДС, хотя изначально конечно можно взять весь, но потом его придется восстановить.
Исходя из условий задачи:
Судя по всему, единственным объектом обложения НДС является "отгрузка приборов",
чистый объем реализации = 12000шт.*400руб.*15% = 5520 тыс. руб.
ставка по реализации не указана, поэтому использую стандартную - 18 (уточнить в НК)
НДС = 994 тыс.руб.
НДС к возмещению = 36 тыс. руб. (18 можно взять, но потом восстанавливать придется, а если знаем заранее, то не берем)
НДС к уплате в бюджет = 958 тыс.руб.

[romamania]

Так, ну Б_С_К по первым двум пунктам тюльку вогнул. Если посмотреть что Log_in написал, то там как раз есть масса полезной информации. К Log_in вопрос: в первом пункте не упустили 50% или расчет идет именно по отгрузке? В остальном согласен. Про медицинские инструменты нагрузили понятно зачем, а вот про услуги по ремонту получается ни к чему что-ли?

[Б_С_К]

romamania, Вы налоговый кодекс для начала читать не пробовали? Глава 21 Мне кажется Вам с этого нужно начать... Такое впечатление что Вы понятия не имеете как начисляется НДС.

[Log_in]

Сообщение от romamania

в первом пункте не упустили 50% или расчет идет именно по отгрузке?

да

Сообщение от romamania

Про медицинские инструменты нагрузили понятно зачем...

наверно на внимательность и знание НК

Сообщение от romamania

...а вот про услуги по ремонту получается ни к чему что-ли?

ты прав, надо в кодексе уточнить (если задача по текущему законодательству), или указать что в условиях задачи непонятно, облагается ли объект НДС или нет, потом система налогообложения не указана, и т.д. и т.п. задача как и многие некорректна.

P/S. а наших дам, желательно не обижать

[vsv-boss]

romamania, для учёбы есть специальный раздел