Ужас!Ужас!Ужас этот НДС!

[Christina87]

Обращаюсь к вам, потому что больше некому помочь В бух. учете полный ноль((((Но для зачета по этому предмету необходимо решить задачу...Если вам не сложно, помогите пожалуйста!!!!

Определить сумму НДС к уплате в бюджет. И написать проводки
1.Выручка от продажи в розницу промышленных товаров – 84000р. Себестоимость товара – 40000р. Оплачено поставщику 36000р. (в том числе НДС 6000р.)
2.Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете – 1000р.
3.Проданы ОС за 15000р. В том числе НДС – 18%, остаточная стоимость – 3000р., амортизация – 4000р.
4.За оказанные консультационные услуги аудиторской фирме перечислено 7000р., в том числе НДС-18%
5.Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5000р.
6.Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемого к доставке товара в магазин, в размере 10000р., в том числе НДС – 18%
7.Получено безвозмездно от фирмы-партнера товаров на сумму 10000р.
8.Проданы ОС, первоначальной стоим. 100000р., амортизация 80000р. Договорная цена – 50000р.
9.Получен аванс под строительно-монтажные работы – 15000р.
10.Получены дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию – 10000р

[vsv-boss]

Сообщение от Christina87

5.Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5000р.

Не достаточно инфы, может эти пени можно не облагать НДСом
Какие именно условия нарушены?

Сообщение от Christina87

6.Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемого к доставке товара в магазин, в размере 10000р., в том числе НДС – 18%

Не достаточно инфы. Есть ли сч-ф на аванс и есть ли договор с транспортной компанией и есть ли в нём пункт о предоплате?

Сообщение от Christina87

Себестоимость товара – 40000р.

Из чего сложилась себестоимость? Все ли издержки были с НДСом или туда ещё и другие расходы отнесены, например зарплата персонала и т.д.

Сообщение от Christina87

Оплачено поставщику 36000р. (в том числе НДС 6000р.)

А почему НДС переплатили?

Кто ж такие задачки составляет, да ещё и учит студентов, которые к нам придут работать?

[Christina87]

Переписала всё точь-в-точь, как было в задании. по поводу корректности заданий вы правы- многие преподаватели сами не знают как решать те или иные задачи, бывает подойдешь спросишь "да я сама точно не знаю......ну сделай так", а какой корректной формулировке может тогда идти речь...

[vsv-boss]

Сообщение от Christina87

Переписала всё точь-в-точь, как было в задании. по поводу корректности заданий вы правы- многие преподаватели сами не знают как решать те или иные задачи, бывает подойдешь спросишь "да я сама точно не знаю......ну сделай так", а какой корректной формулировке может тогда идти речь...

Christina87, оденьте на лицо маску с умной мордочкой и с моими вопросами к преподу. Мои вопросы основаны на современной редакции НК РФ. А у вас задача ветхозаветным НК РФ попахивает!!!

[vsv-boss]

Вот тут вот

Сообщение от Christina87

Оплачено поставщику 36000р. (в том числе НДС 6000р.)

вообще ставкой НДСа в 20% пахнет.

[Christina87]

Вот помогли решить эту задачу. Теперь надо составить декларацию по НДС. Поможете?

1. Выручка от продажи в розницу промышленных товаров - 84 тыс. руб. Себестоимость товара - 40 тыс. руб., оплачено поставщику - 36 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 6 тыс. руб.
Данная операция в бухгалтерском учете будет отражаться следующими проводками:
Дт 50 Кт 90 – 84000 – получена выручка;
Дт 90 Кт 68 – 12814 (84000*18/118) – отражен НДС;
Дт 90 Кт 41 – 40000 – себестоимость проданных товаров;
Дт 41 Кт 60 – 30000 – получены товары;
Дт 19 Кт 60 – 6000 – НДС;
Дт 60 Кт 51 – 36000 – оплачено поставщику;
Дт 68 Кт 19 – 6000 – НДС к вычету.
Таким образом, НДС к уплате в бюджет будет равен:
НДСбюд = НДСнач – НДСвыч + НДСвосст = 12814 – 6000 = 6814 руб.
2. Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете - 1 тыс.
руб.
Дт 51 Кт 91 – 1000.
Данная операция НДС не облагается.
3. Реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%, остаточная стоимость - 3 тыс. руб., амортизация - 4 тыс. руб.
Дт 01выб Кт 01 – 7000 – списаны с баланса ОС по первоначальной стоимости;
Дт 02 Кт 01выб – 4000 – списана начисленная амортизация;
Дт 91 Кт 01выб – 3000 – остаточная стоимость ОС;
Дт 62 Кт 91 – 15000 – реализовано ОС;
ДТ 91 Кт 68 – 2288 (15000*18/118) – НДС.
4. 3а оказанные консультационные услуги аудиторской фирме перечислено 7 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Дт 91 Кт 76 – 5932 руб.;
Дт 19 Кт 76 – 1068 (7000*18/118) – НДС;
Дт 68 Кт 19 – 1068 – НДС к вычету.
5. Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 5000 – получена пеня.
Данная операция не облагается НДС.
6. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемого к доставке товара в магазин, в размере 10 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Дт 91 Кт 76 – 8475 – отражен аванс;
Дт 19 Кт 76 – 1525 (10000*18/118) – отражен НДС;
Дт 68 Кт 19 – 1525 – НДС к вычету.
7. Получено безвозмездно от фирмы-партнера товаров на сумму 10 тыс. руб.
Дт 41 Кт 91 – 10000 – получены товары безвозмездно.
Данная операция НДС не облагается.
8. Проданы основные средства первоначальной стоимостью -100 тыс. руб., амортизация - 80 тыс. руб. Договорная цена - 50 тыс. руб.
Дт 01выб Кт 01 – 100000 – списаны с баланса ОС по первоначальной стоимости;
Дт 02 Кт 01выб – 80000 – списана начисленная амортизация;
Дт 91 Кт 01выб – 20000 – остаточная стоимость ОС;
Дт 62 Кт 91 – 50000 – реализовано ОС;
ДТ 91 Кт 68 – 7627 (50000*18/118) – НДС.
9. Получен аванс под строительно-монтажные работы -15 тыс. руб.
Дт 51 Кт 62 – 15000 – получен аванс;
Дт 76ав Кт 68 – 2288 – начислен НДС.
10.Получены дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию - 10 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 10000 – получены дивиденды.
По данной операции НДС не начисляется.
Согласно проведенным выше расчетам сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составит:
НДСбюд = НДСнач – НДСвыч + НДСвосст = 6814 + 2288 – 1068 – 1525 + 7627 + 2288 = 16424 руб.
Дт 68 Кт 51 – 16424 – НДС перечислен в бюджет.

[kalina]

Сообщение от Christina87

5. Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 5000 – получена пеня.
Данная операция не облагается НДС.

ошибка: Пени, полученные в связи с нарушением условий договора поставки, напрямую связаны с оплатой данных услуг. А в соответствии со статьей 162 Налогового кодекса налоговую базу по НДС увеличивают на суммы, полученные в связи с оплатой. Следовательно, на сумму пеней необходимо начислить НДС.

всё, что вы написали, прочитать невозможно, это не роман. Да и к НДС там мало что относится. Если вас не лень, выберите все проводки с НДС к начислению и с НДС к возмещению. Тогда и декларацию возможно будет составить.

[vsv-boss]

Сообщение от Christina87

7. Получено безвозмездно от фирмы-партнера товаров на сумму 10 тыс. руб.
Дт 41 Кт 91 – 10000 – получены товары безвозмездно.
Данная операция НДС не облагается.

Кто сказал?

Сообщение от Christina87

6. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемого к доставке товара в магазин, в размере 10 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Дт 91 Кт 76 – 8475 – отражен аванс;
Дт 19 Кт 76 – 1525 (10000*18/118) – отражен НДС;
Дт 68 Кт 19 – 1525 – НДС к вычету.

С какого фига-ляли?

[vsv-boss]

Сообщение от Christina87

5. Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 5000 – получена пеня.
Данная операция не облагается НДС.

Присоеденяюсь к kalina! С чего вы так решили?

[kalina]

Сообщение от vsv-boss

Присоеденяюсь к kalina!

о, вы больше меня прочитали. Я тока одну фразу.

Сообщение от vsv-boss

Дт 68 Кт 19 – 1525 – НДС к вычету.

С какого фига-ляли?

А почему нет? Возможно по договору покупатель обязан перечислить аванс в размере 10 т.р. в т.ч. НДС? Ну вот ему продавец и выдал счф на аванс. Все согласно условий договора. Я так думаю.

[vsv-boss]

Сообщение от kalina

А почему нет? Возможно по договору покупатель обязан перечислить аванс в размере 10 т.р. в т.ч. НДС? Ну вот ему продавец и выдал счф на аванс. Все согласно условий договора. Я так думаю.

Из условия задачи это не видно, что условия для принятия НДСа с уплаченных авансов выполнены!

[kalina]

Сообщение от vsv-boss

Из условия задачи это не видно, что условия для принятия НДСа с уплаченных авансов выполнены!

ой, не далее, как сегодня, именно поэтому у меня возник оооочень умный вопрос:

Сообщение от kalina

Какие дебилы пишут такие задачи?

[Christina87]

Про дебилов это вы точно подметили!

По поводу задачи - решение верное, по крайней мере так сказала преподаватель человеку, который её уже сдал...
но для себя попробую разобраться всё-таки в ваших вопросах...

[vsv-boss]

Сообщение от Christina87

По поводу задачи - решение верное, по крайней мере так сказала преподаватель человеку, который её уже сдал...

Я в ауте! И вот такие преподаватели учат детей якобы уму-разуму!