Может ли ИП указать НДС в счетах и накладных при продаже товара и если да, то как он

[alfa102]

А какой он вобще НДС? Я не специалист, но помойму раньше было их два вида - один 18% второй не помню сколько. 20% что ли. От чего эта ставка зависит и какой должен придерживаться Я как ИП? ФоРмУлА ДлЯ рАсЧеТа НдС: доходы - расходы / 100 х 18?

[vsv-boss]

Сообщение от alfa102

А какой он вобще НДС? Я не специалист,

А вам это зачем? Хотите знать как он выглядит, чтоб на улице мимо не пройти и автограф спросить?
Ну, вот тут его подробное описание и фас и в профиль: Глава 21. Налог на добавленную стоимость НК РФ.

[alfa102]

Так её же читать надо три дня. А попроще в двух словах: размер ставки для ИП и формула для её расчета.

[motherwolf]

Милый alfa102!!! Ну а как же не читать? Можете не читать, пока вас это не касается. Хотят покупатели НДС получить - пусть покупают у тех, кто с ним работает. Вам, конечно, тоже не запрещено им продать, как они хотят. Хотят получить вычет - должны сначала заплатить этот НДС поставщику, т.е. Вам. Налог на добавленную стоимость - начисляется "сверху" на стоимость товара. Стоимость товара у Вас, допустим, 100 рублей. Не хотят покупать за 100 без НДС, пусть купят за 118 с НДС. Все хитроумные после такого предложения обычно "отваливают" с глупыми вопросами. А Вы себе голову не забивайте, Вы - неплательщик НДСа. А хотите забить (голову я имею в виду) - вперед к 21 главе НК.

[vsv-boss]

Сообщение от alfa102

А попроще в двух словах: размер ставки для ИП и формула для её расчета.

Вы меня извините, но я не видел в НК РФ спецпредложения по исчислению НДСа эксклюзивно для ИПе!
А вообще у НДСа есть несколько разных ставок:

Сообщение от НК РФ

Статья 164. Налоговые ставки

1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
1) товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса;
2) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 настоящего пункта.
Положение настоящего подпункта распространяется на работы (услуги) по организации и сопровождению перевозок, перевозке или транспортировке, организации, сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации или ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, выполняемые (оказываемые) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями (за исключением российских перевозчиков на железнодорожном транспорте), и иные подобные работы (услуги), а также на работы (услуги) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории;
3) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита;
4) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов;

Федеральным законом от 4 ноября 2007 г. N 255-ФЗ подпункт 5 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, вступающей в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость
См. текст подпункта в предыдущей редакции

5) товаров (работ, услуг) в области космической деятельности. Положения настоящего подпункта распространяются на космическую технику, космические объекты, объекты космической инфраструктуры, подлежащие обязательной сертификации в соответствии с законодательством Российской Федерации в области космической деятельности, включая работы (услуги), выполняемые (оказываемые) с использованием техники, находящейся непосредственно в космическом пространстве, в том числе управляемой с поверхности и (или) из атмосферы Земли; работы (услуги) по исследованию космического пространства, по наблюдению за объектами и явлениями в космическом пространстве, в том числе с поверхности и (или) из атмосферы Земли; подготовительные и (или) вспомогательные (сопутствующие) наземные работы (услуги), технологически обусловленные (необходимые) и неразрывно связанные с выполнением работ (оказанием услуг) по исследованию космического пространства и (или) с выполнением работ (оказанием услуг) с использованием техники, находящейся непосредственно в космическом пространстве;
6) драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам;
7) товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей.
Реализация товаров (выполнение работ, оказание услуг), указанных в настоящем подпункте, подлежит налогообложению по ставке 0 процентов в случаях, если законодательством соответствующего иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении дипломатических и приравненных к ним представительств Российской Федерации, дипломатического и административно-технического персонала этих представительств (включая проживающих вместе с ними членов их семей), либо если такая норма предусмотрена в международном договоре Российской Федерации. Перечень иностранных государств, в отношении представительств которых применяются нормы настоящего подпункта, определяется федеральным органом исполнительной власти в сфере международных отношений совместно с Министерством финансов Российской Федерации.
Порядок применения настоящего подпункта устанавливается Правительством Российской Федерации;
8) припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов. В целях настоящей статьи припасами признаются топливо и горюче-смазочные материалы, которые необходимы для обеспечения нормальной эксплуатации воздушных и морских судов, судов смешанного (река - море) плавания;
9) выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке;

Федеральным законом от 20 декабря 2005 г. N 168-ФЗ пункт 1 статьи 164 настоящего Кодекса дополнен подпунктом 10, вступающим в силу с 1 января 2006 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона

10) построенных судов, подлежащих регистрации в Российском международном реестре судов, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.
2. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
1) следующих продовольственных товаров:
скота и птицы в живом весе;
мяса и мясопродуктов (за исключением деликатесных: вырезки, телятины, языков, колбасных изделий - сырокопченых в/с, сырокопченых полусухих в/с, сыровяленых, фаршированных в/с; копченостей из свинины, баранины, говядины, телятины, мяса птицы - балыка, карбонада, шейки, окорока, пастромы, филея; свинины и говядины запеченных; консервов - ветчины, бекона, карбонада и языка заливного);
молока и молокопродуктов (включая мороженое, произведенное на их основе, за исключением мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе, фруктового и пищевого льда);
яйца и яйцепродуктов;
масла растительного;
маргарина;
сахара, включая сахар-сырец;
соли;
зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов;
маслосемян и продуктов их переработки (шротов(а), жмыхов);
хлеба и хлебобулочных изделий (включая сдобные, сухарные и бараночные изделия);
крупы;
муки;
макаронных изделий;
рыбы живой (за исключением ценных пород: белорыбицы, лосося балтийского и дальневосточного, осетровых (белуги, бестера, осетра, севрюги, стерляди), семги, форели (за исключением морской), нельмы, кеты, чавычи, кижуча, муксуна, омуля, сига сибирского и амурского, чира);
море- и рыбопродуктов, в том числе рыбы охлажденной, мороженой и других видов обработки, сельди, консервов и пресервов (за исключением деликатесных: икры осетровых и лососевых рыб; белорыбицы, лосося балтийского, осетровых рыб - белуги, бестера, осетра, севрюги, стерляди; семги; спинки и теши нельмы х/к; кеты и чавычи слабосоленых, среднесоленых и семужного посола; спинки кеты, чавычи и кижуча х/к, теши кеты и боковника чавычи х/к; спинки муксуна, омуля, сига сибирского и амурского, чира х/к; пресервов филе - ломтиков лосося балтийского и лосося дальневосточного; мяса крабов и наборов отдельных конечностей крабов варено-мороженых; лангустов);
продуктов детского и диабетического питания;
овощей (включая картофель);

См. Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с ОКП, облагаемых НДС по налоговой ставке 10 процентов при реализации и Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с ТН ВЭД России, облагаемых НДС по налоговой ставке 10 процентов при ввозе на таможенную территорию РФ, утвержденные постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2004 г. N 908

2) следующих товаров для детей:
трикотажных изделий для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьной возрастных групп: верхних трикотажных изделий, бельевых трикотажных изделий, чулочно-носочных изделий, прочих трикотажных изделий: перчаток, варежек, головных уборов;
швейных изделий, в том числе изделий из натуральных овчины и кролика (включая изделия из натуральных овчины и кролика с кожаными вставками) для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьных возрастных групп, верхней одежды (в том числе плательной и костюмной группы), нательного белья, головных уборов, одежды и изделий для новорожденных и детей ясельной группы. Положения настоящего абзаца не распространяются на швейные изделия из натуральной кожи и натурального меха, за исключением натуральных овчины и кролика;
обуви (за исключением спортивной): пинеток, гусариковой, дошкольной, школьной; валяной; резиновой: малодетской, детской, школьной;
кроватей детских;
матрацев детских;
колясок;
тетрадей школьных;
игрушек;
пластилина;
пеналов;
счетных палочек;
счет школьных;
дневников школьных;
тетрадей для рисования;
альбомов для рисования;
альбомов для черчения;
папок для тетрадей;
обложек для учебников, дневников, тетрадей;
касс цифр и букв;
подгузников;

См. Перечень кодов видов товаров для детей в соответствии с ОКП, облагаемых НДС по налоговой ставке 10 процентов при реализации и Перечень кодов видов товаров для детей в соответствии с ТН ВЭД России, облагаемых НДС по налоговой ставке 10 процентов при ввозе на таможенную территорию РФ, утвержденные постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2004 г. N 908

3) периодических печатных изданий, за исключением периодических печатных изданий рекламного или эротического характера;
книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, за исключением книжной продукции рекламного и эротического характера;
абзацы третий - шестой утратили силу с 1 января 2005 г.
См. текст абзацев третьего - шестого подпункта 3 пункта 2 статьи 164

См. Перечень видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации НДС по ставке 10 процентов, утвержденный постановлением Правительства РФ от 23 января 2003 г. N 41. Указанное постановление распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2002 г.

В целях настоящего подпункта под периодическим печатным изданием понимается газета, журнал, альманах, бюллетень, иное издание, имеющее постоянное название, текущий номер и выходящее в свет не реже одного раза в год.
В целях настоящего подпункта к периодическим печатным изданиям рекламного характера относятся периодические печатные издания, в которых реклама превышает 40 процентов объема одного номера периодического печатного издания;

Федеральным законом от 17 мая 2007 г. N 85-ФЗ в подпункт 4 пункта 2 статьи 164 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
См. текст пункта в предыдущей редакции

4) следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства:
лекарственных средств, включая лекарственные средства, предназначенные для проведения клинических исследований, лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления;
изделий медицинского назначения.

См. Перечень кодов медицинских товаров в соответствии с Общероссийским классификатором продукции, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов при их реализации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 15 сентября 2008 г. N 688

Коды видов продукции, перечисленных в настоящем пункте, в соответствии с Общероссийским классификатором продукции, а также Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности определяются Правительством Российской Федерации.
3. Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи.

Федеральным законом от 4 декабря 2008 г. N 251-ФЗ в пункт 4 статьи 164 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2009 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость
См. текст пункта в предыдущей редакции

4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5.1 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.
5. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации применяются налоговые ставки, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи.

В соответствии с Федеральным законом от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ до 1 января 2012 г. при реализации услуг по передаче племенного скота и птицы во владение и пользование по договорам финансовой аренды (лизинга) с правом выкупа налогообложение налогом на добавленную стоимость производится по налоговой ставке 10 процентов

6. Утратил силу с 1 января 2007 г.
См. текст пункта 6 статьи 164

[Сибирячка]

Рассмотрим случай...
ИП на протяжении 3х лет выставляет счет-фактуры с НДС (ранее были на ОСНО, привычка осталась), в настоящее время при налоговом режиме УСНО доходы-расходы. НДС не уплачивается, декларации не подаются. Сумма НДС включена в доход. Налоговая проверка... Предлагайте дальнейшее развитие событий... я расскажу, что у нас далее...

[vsv-boss]

Сообщение от Сибирячка

выставляет счет-фактуры с НДС (ранее были на ОСНО, привычка осталась), в настоящее время при налоговом режиме УСНО доходы-расходы. НДС не уплачивается, декларации не подаются. Сумма НДС включена в доход. Налоговая проверка...

Я уже представил мечтающий взгляд налоргов с вычислениями в уме на какую сумму премиальных они нашли клад состоящий из пеней, штрафов и на что этих премиальных им хватит: на двухкомнатную или трёхкомнатную...

[Сибирячка]

Сообщение от vsv-boss

Я уже представил мечтающий взгляд налоргов с вычислениями в уме на какую сумму премиальных они нашли клад состоящий из пеней, штрафов и на что этих премиальных им хватит: на двухкомнатную или трёхкомнатную...

по более. по апелляции мне удалось принудить их признать, что в доход ошибочно включены суммы НДС (судебную практику вы приводили выше) они предложили подать уточненки. А далее готовимся в суд, уже по иным основаниям... будем надеяться, что все получится...

[alfa102]

Если я на УСН, доходы-расходы, НДС выставлять в доходы. Верно?

[alfa102]

А налоговые работники получают преимальные от штрафов, пени?

[alfa102]

Или в расходы. Куда мне выставлять НДС, если для УСН он не предусмотрен.

[vsv-boss]

Сообщение от alfa102

Если я на УСН, доходы-расходы, НДС выставлять в доходы. Верно?

Сообщение от alfa102

Или в расходы. Куда мне выставлять НДС, если для УСН он не предусмотрен.

alfa102, никуда вы НДС не выставляете.
Если вы находитесь на УСНО, то вы не являетесь плательщиком НДСа и вы не обязаны выставлять своим Покупателям (Заказчикам) счета-фактуры вообще. Необязаны, но можете, но если вы высталяете сч-ф, то в ней вы должны в графе "НДС" писать: "Без НДС". Даже "0" (ноль) писать не имеете права, потому что ноль - это тоже есть такая ставка НДСа в РФ.
Но если вы всё-таки выставили своему Покупателю (Заказчику) счёт-фактуру и выделили в ней сумму НДСа, то вы обязаны в тот же день, когда выставили и получили деньги от контрагента по такой сч-фактуре, перечислить в бюджет всю сумму НДСа, указанную в сч-фактуре. А по прошествии налогового периода, в котором у вас были такие сч-фактуры, вы обязаны заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию по НДСу.
Это вот всё, что я только что напечатал вам понятно?

[vsv-boss]

Сообщение от alfa102

А налоговые работники получают преимальные от штрафов, пени?

Трудоустройтесь туда и потом нам расскажете как там мотивируют налоргов.

[alfa102]

Не подскажите где достать декларацию для НДС в рунете?

[alfa102]

Форму декларции.

[alfa102]

Или хотя бы укажите название формы.

[alfa102]

Форма по КНД 1151001?

[vsv-boss]

Сообщение от alfa102

Не подскажите где достать декларацию для НДС в рунете?

Сообщение от alfa102

Форму декларции.

Сообщение от alfa102

Или хотя бы укажите название формы.

Ищите Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 года № 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную и Порядка её заполнения". Зарегино в Минюсте РФ 24.12.2009г.
Можете на сайт ФНСа сходить.
По этой форме теперь все должны и за 4 квартал 2009года и далее отчитываться.

[Сибирячка]

Сообщение от Сибирячка

ИП на протяжении 3х лет выставляет счет-фактуры с НДС (ранее были на ОСНО, привычка осталась), в настоящее время при налоговом режиме УСНО доходы-расходы. НДС не уплачивается, декларации не подаются. Сумма НДС включена в доход. Налоговая проверка... Предлагайте дальнейшее развитие событий... я расскажу, что у нас далее...

по следам выступлений.... прошли все инстанции.. суд встал на нашу сторону...

[Larky]

Сообщение от Сибирячка

суд встал на нашу сторону...

То есть, кинутыми оказались ваши покупатели, предъявлявшие к возмещению ваши счета-фактуры?