Помогите разобраться с УСН6%. Вычет по ПФ

[Танёчек]

Здравствуйте! Помогите мне разобраться. У меня ООО на УСН6%. Работаем по договору комиссии. Я плачу налог 6% с комиссионного вознаграждения. Я могу уменьшить его на сумму ПФ начисленного? Но я не заплатила взносы в ПФ до 31 декабря. Подскажите имеет ли это значение? Или я не права?

[motherwolf]

В декларации по УСН за год - взносы в ПФ, начисленные за год. Последний платеж за 2009 год проходит в январе 2010, но относится к 2009. Там есть такая веселая оговорка "в пределах начисленных сумм", т.е. в случае фактической переплаты в ПФ вы не имеете права включить всю уплаченную сумму в уменьшение. В 2010 году уплаченные взносы за 2009 год Вы также не включаете в уменьшение. Я так делала. Единственное условие, что перечисления за 2009 не позднее 15.01.2010

[Танёчек]

Спасибо за ответ.
Мне сказали, что есть какое-то письмо Минфина о том, что если взносы не уплачены в 2009 году, хоть и начислены. То их нельзя включать в уменьшение налога. Вы про это не слышали?

[Вес`на]

Сообщение от Танёчек

Спасибо за ответ.
Мне сказали, что есть какое-то письмо Минфина о том, что если взносы не уплачены в 2009 году, хоть и начислены. То их нельзя включать в уменьшение налога. Вы про это не слышали?

Письмо Минфина есть,только декларации принимают налоговики и руководствуются они своим письмом № ШС-22-3/743@ от 28.09.2009г. А там четко указано,что принимаются взносы исчисленные и уплаченные в пределах исчисленных,также как в декларации ОПС

[Танёчек]

Спасибо. Тогда, пожалуйста, проверьте меня.
Доход 4 кв. (работали только декабрь) 500000-00
Начислено в декабре в ПФ 14%- 14017= (ПФ я уплатила 15.01.2010)
Расчет налога 500000*6%=30000
Уменьшаю на 50% ПФ 30000-7008=22992
Верно?

[Вес`на]

Сообщение от Танёчек

Спасибо. Тогда, пожалуйста, проверьте меня.
Доход 4 кв. (работали только декабрь) 500000-00
Начислено в декабре в ПФ 14%- 14017= (ПФ я уплатила 15.01.2010)
Расчет налога 500000*6%=30000
Уменьшаю на 50% ПФ 30000-7008=22992
Верно?

500000*6%=30000/2=15000
ПФ 14017<15000
Налог 30000-14017=15983

[Танёчек]

леля73, спасибо. Теперь понятно, что значит не больше 50%.
Так все таки уменьшать на взносы в ПФ можно, если они не уплачены в 2009 году? Я читала письмо № ШС-22-3/743@ от 28.09.2009г из него поняла, что надо сначала сдать декларацию в ПФ, а потом уже налог на доходы, верно?

[Вес`на]

Сообщение от Танёчек

что надо сначала сдать декларацию в ПФ, а потом уже налог на доходы, верно?

Я так и делаю, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов.Сдаю декларацию в ПФ сразу,как сдала индивидуальные сведения

[Танёчек]

А в декларации на ОПС, при условии, что я оплатила взносы до 15.01.10, я ставлю, что у меня нет задолженности?