Форум: Списание лицензии,в сязи с отменой Форум Главбух

Ната74 · 02.02.2010, 09:55

Как правильно списать в налоговом учете остатки по лицензии? В бухучете(в 1Спредприятие, бухучет) все сделаось документом "прекращение действие лицензии, а что делать с налоговым учетом, так остатки и висят, ведь в налоговой декларации получается, что они не попадают в расход, соответственно и наллог на прибыль больше? Подскажите, как сделать. (В раздел по программам писала, ответа так и нет, может кто откликнется тут:Бухгалтерия 7,7 предприятие, 507 релиз. Почему не закрываются счета налогового учета Н05,03 и н05,04 при прекращении действия лицензии ( в связи с их отменой в 2010 году), . В бухгалтерском учете все закрылось документом-прекращение действия лицензии (т.е. амортизацию и остаточная стоимость все списалось), док-ты по регламентному учету все по два раза перепровела, а Н05,03 и Н05,04 не закрываются. Что я делаю не так или может нужно где то то что в налоговом учете поставить галочку? )

AlexVX · 02.02.2010, 11:24

На каком счете у вас висела стоимость лицензии?
Что за документ "Прекращение действия лицензии"?
Релиз надо бы обновить.

Djull · 02.02.2010, 13:45

Цитата:

Сообщение от AlexVX

Что за документ "Прекращение действия лицензии"?

вот и у меня тот же вопрос ???

Djull · 02.02.2010, 13:46

Я бы сделала бухсправкой
Дт 91.2 (принимаемые) Кт 97
Заполнить НУ и автоматич. в НУ попадает остаточная сумма, соответсовенно, в декларацию по прибыли в расход !!!

Вера_84 · 02.02.2010, 17:10

Цитата:

Сообщение от Ната74

все сделаось документом "прекращение действие лицензии

что за документ?
впервые слышу!мы тоже строительная компания,у меня лицензия на строительство на 97 счете, я в справочнике расходы будущих периодов по строке лицензия просто изменила дату с 01.08.2008 по 31.07.2013 на дату с 01.08.2008 по 31.12.2009 все закрылось как в бу так и в ну.

Djull · 02.02.2010, 18:01

Цитата:

Сообщение от Вера_84

просто изменила дату с 01.08.2008 по 31.07.2013 на дату с 01.08.2008 по 31.12.2009 все закрылось как в бу так и в ну.

надо будет тоже так попробовать!!!
Спасибо !!!

Djull · 02.02.2010, 18:04

Цитата:

Сообщение от Вера_84

с 01.08.2008 по 31.07.2013 на дату с 01.08.2008 по 31.12.2009

это необх изменить в графе:
"Дата окончания списания"
???

Ната74 · 02.02.2010, 20:05

Цитата:

Сообщение от AlexVX

На каком счете у вас висела стоимость лицензии?
Что за документ "Прекращение действия лицензии"?
Релиз надо бы обновить.

Лицензия была на 04 принята документом "принятие к учету НМА"

Документ называется-Прекращение срока действия НМА и использования НИКОР.( я в вопросе чуть ошиблась с названием документа)
вот такие проводки сформированы документом:
Дт 20 Кт 05 начислена амортизация за декабрь 830,99
дт 05 Кт 04.1 списана начисленная амортизация 18248,44
дт 91.2 кт04.1 списана остаточная стоимость 31610,88

Обязательно обновлю,как выйду на работу, я на больничном уже больше месяца, а налог на прибыль считать надо, вот и делаю дома.

Djull · 02.02.2010, 20:17

Цитата:

Сообщение от Ната74

Лицензия была на 04 принята документом "принятие к учету НМА"

Документ называется-Прекращение срока действия НМА и использования НИКОР.( я в вопросе чуть ошиблась с названием документа)
вот такие проводки сформированы документом:
Дт 20 Кт 05 начислена амортизация за декабрь 830,99
дт 05 Кт 04.1 списана начисленная амортизация 18248,44
дт 91.2 кт04.1 списана остаточная стоимость 31610,88

ЛИЦЕНЗИЯ ОТРАЖАЕТСЯ ПО Б/У НА 97 СЧЕТЕ !!!

Ната74 · 02.02.2010, 20:24

Как было до меня проведено документом в феврвле 2008 году, так и оставила. Вопрос как теперь выйти из ситуации и закрыть счета налогового учета? исправлять 2008 год и весь 2009 не буду, ведь страшного ничего нет, что на 04.

Djull · 02.02.2010, 21:54

Счет 04
Нематериальные активы и расходы на НИОКР
Счет 04 "Нематериальные активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении нематериальных активов организации, а также о расходах организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.
Расходы организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результаты которых используются для производственных либо управленческих нужд организации, учитываются на счете 04 "Нематериальные активы" обособленно.

Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам.

Djull · 02.02.2010, 21:55

первый раз за свою практику слышу чтобы лицензию учитывали на 04 счете .....

Ната74 · 02.02.2010, 22:03

Цитата:

Сообщение от Djull

ЛИЦЕНЗИЯ ОТРАЖАЕТСЯ ПО Б/У НА 97 СЧЕТЕ !!!

Так до меня было сделано в феврале 2008, исправлять 2008 и 2009 год не буду, ведь это не так страшно, что на 04. А сейчас то как закрыть счета НУ?подскажите, плиз.

Djull · 02.02.2010, 22:21

уважаемая коллега!!! я бы с удовольствием, но боюсь не смогу.... я правда впервые слышу такое ....

Ната74 · 02.02.2010, 22:29

Цитата:

Сообщение от Djull

уважаемая коллега!!! я бы с удовольствием, но боюсь не смогу.... я правда впервые слышу такое ....

А если представить

ситуацию, что вы пришли на новую фирму и там вот так сделано, тогда как бы вы поступили, поделитесь, может как то мне удасться хотя бы поправить 2009 год,но начало года 2009 будут остатки на 05 и на 04 счетах, да и в предыдущих кварталах в налоговых декларациях стоят цифры по строке-начисленная амортизация, а тогда их не будет и что же за все периоды уточненку подавать?

02.02.2010, 09:55	#1
Ната74 статус: старший бухгалтер Регистрация: 12.03.2007 Адрес: Москва Сообщений: 139 Спасибо: 0	Списание лицензии,в сязи с отменой Как правильно списать в налоговом учете остатки по лицензии? В бухучете(в 1Спредприятие, бухучет) все сделаось документом "прекращение действие лицензии, а что делать с налоговым учетом, так остатки и висят, ведь в налоговой декларации получается, что они не попадают в расход, соответственно и наллог на прибыль больше? Подскажите, как сделать. (В раздел по программам писала, ответа так и нет, может кто откликнется тут:Бухгалтерия 7,7 предприятие, 507 релиз. Почему не закрываются счета налогового учета Н05,03 и н05,04 при прекращении действия лицензии ( в связи с их отменой в 2010 году), . В бухгалтерском учете все закрылось документом-прекращение действия лицензии (т.е. амортизацию и остаточная стоимость все списалось), док-ты по регламентному учету все по два раза перепровела, а Н05,03 и Н05,04 не закрываются. Что я делаю не так или может нужно где то то что в налоговом учете поставить галочку? )

02.02.2010, 11:24	#2
AlexVX Модератор Регистрация: 02.01.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 10,094 Спасибо: 176	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой На каком счете у вас висела стоимость лицензии? Что за документ "Прекращение действия лицензии"? Релиз надо бы обновить.

02.02.2010, 13:46	#4
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой Я бы сделала бухсправкой Дт 91.2 (принимаемые) Кт 97 Заполнить НУ и автоматич. в НУ попадает остаточная сумма, соответсовенно, в декларацию по прибыли в расход !!!

02.02.2010, 20:24	#10
Ната74 статус: старший бухгалтер Регистрация: 12.03.2007 Адрес: Москва Сообщений: 139 Спасибо: 0	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой Как было до меня проведено документом в феврвле 2008 году, так и оставила. Вопрос как теперь выйти из ситуации и закрыть счета налогового учета? исправлять 2008 год и весь 2009 не буду, ведь страшного ничего нет, что на 04.

02.02.2010, 21:54	#11
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой Счет 04 *Нематериальные активы и расходы на НИОКР* Счет 04 "Нематериальные активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении нематериальных активов организации, а также о расходах организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы. Расходы организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результаты которых используются для производственных либо управленческих нужд организации, учитываются на счете 04 "Нематериальные активы" обособленно. *Счет 97 "Расходы будущих периодов"* предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам.

02.02.2010, 21:55	#12
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой первый раз за свою практику слышу чтобы лицензию учитывали на 04 счете .....

02.02.2010, 22:21	#14
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Re: Списание лицензии,в сязи с отменой уважаемая коллега!!! я бы с удовольствием, но боюсь не смогу.... я правда впервые слышу такое ....