Оформление первичных документов

[НатальяВикт]

Ситуация такая - пришел товар с накладной и с-фактурой, имела место недостача, кладовщик принял товар, в накладной вычеркнул недостающие позиции. Напишите , пожалуйста, закон либо ..., на что ссыслаться при требовании чистой с-фактуры (без вычерков, реально поступившего товара). Или можно приложить с-фактуру сторно либо акт ТОРГ-2? Заранее спасибо.

[Любoff]

ну вот, кстати, реальная проблема. У меня тоже есть один покупатель, крупная сеть. Товар приняли не полностью, составили акт. Мы предложили им новую, исправленную счет-фактуру, они ни в какую не берут. А ведь неправильно.... Как быть?

[Helena]

Сообщение от НатальяВикт

Ситуация такая - пришел товар с накладной и с-фактурой, имела место недостача, кладовщик принял товар, в накладной вычеркнул недостающие позиции. Напишите , пожалуйста, закон либо ..., на что ссыслаться при требовании чистой с-фактуры (без вычерков, реально поступившего товара). Или можно приложить с-фактуру сторно либо акт ТОРГ-2? Заранее спасибо.

Ссылаться можно на Постановление Правительства от 02.12.2000 №914 где в заключительном положении в п. 29 "Не подлежат регистрации в книге покупок и книге продаж счета-фактуры, имеющие подчистки и помарки. Иправления, внесенные в счет-фактуру, долны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления"

[Helena]

Сообщение от Любoff

ну вот, кстати, реальная проблема. У меня тоже есть один покупатель, крупная сеть. Товар приняли не полностью, составили акт. Мы предложили им новую, исправленную счет-фактуру, они ни в какую не берут. А ведь неправильно.... Как быть?

Если ваш покупатель не хочет иметь правильный счет-фактуру, то пусть подпишет ваш правильный экземпляр. Остальное это его проблемы.

[Стаська]

При установлении расхождений при приемке товарно-материальных ценностей по количеству и качеству оформляется "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей" (форма N ТОРГ-2) для отечественных товаров и "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров" (форма N ТОРГ-3) для импортных товаров.
Вышеуказанные акты (форма N ТОРГ-2 и N ТОРГ-3) составляются в соответствии с фактическим наличием товара, а также на основании данных, содержащихся в транспортных, сопроводительных или расчетных документах, комиссией предприятия-получателя с привлечением (по мере необходимости) эксперта и представителя организации-поставщика (грузоотправителя, изготовителя).
Товарно-материальные ценности, по которым не установлены расхождения по количеству и качеству, в актах не перечисляются, о чем делается отметка в конце акта.
После окончательного оформления такие акты передаются с приложением соответствующих документов (счетов-фактур, накладных и т.п.) в бухгалтерию предприятия-получателя под расписку и для направления претензионного письма поставщику или транспортной организации, доставившей груз.
Количество экземпляров актов также обосновывается исходя из фактической необходимости (например, 2 экземпляра получателю (в бухгалтерию и в договорно-правовой отдел), 1 экземпляр - поставщику или перевозчику).
В бухгалтерии проводки:
Д60 К51 – 118000 – оплата поставщику;
Д41 К 60 – 80000 – оприходовано фактическое количество товара;
Д19 К60 – 14400 – НДС по фактически оприходованным товарам;
Д 68 К19 – 14400 – возмещен НДС;
Д 76 К 60 – 23600 – предъявлена претензия.
А дальше по развитию ситуации:
Д51 К 76 – 23600;
Д41,19 К 60 (Д60 К76) – 23600;
Д 91 К 76 – 23600.

Счет-фактуру я бы оставила первоначальную, а возмещала НДС, только по фактически полученным товарам. А с перечеркнутыми позициями попросила бы заменить поставщика.

[Любoff]

Сообщение от Helena

Если ваш покупатель не хочет иметь правильный счет-фактуру, то пусть подпишет ваш правильный экземпляр. Остальное это его проблемы.

Елена, мне не нужна подпись моего покупателя на выданной мною же счете-фактуре)) мне вполне хватает там своих подписей)) Но они не хотят брать исправленный вариант, а по законодательству у нас должны быть идентичные документы.

[Стаська]

Сообщение от Helena

Ссылаться можно на Постановление Правительства от 02.12.2000 №914 где в заключительном положении в п. 29 "Не подлежат регистрации в книге покупок и книге продаж счета-фактуры, имеющие подчистки и помарки. Иправления, внесенные в счет-фактуру, долны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления"

В данном случае,поставщик может сослаться нато, что подчистки и помарки сделали работники покупателя.

[Helena]

Сообщение от Любoff

Елена, мне не нужна подпись моего покупателя на выданной мною же счете-фактуре)) мне вполне хватает там своих подписей)) Но они не хотят брать исправленный вариант, а по законодательству у нас должны быть идентичные документы.

Ой извини переклинила. Ну тогда вообще нет никаких проблем. Оставляй у себя правильный экземпляр. А на счет не хотят брать - вышли по почте с уведомлением, предворительно зарегистрировав в журнале исходящих документов, что конкретно ты высылаешь.

[Helena]

Сообщение от Стаська

В данном случае,поставщик может сослаться нато, что подчистки и помарки сделали работники покупателя.

Это их право, но попросить-то можно, вдруг не откажут.

[Любoff]

Чего-то тему забросили... А зря... Сегодня опять разговаривала с поставщиком. Известная и очень крупная контора, кстати. Ситуация: их склад недогрузил нам товар (в одной накладно), в другой пересортнул. Принимает наш склад, всё это выясняется. Наш закупщик договаривается, что туда отвезем пару коробок этого пересорта, получим какие надо, заменим документы и будет нам счастье. Вместо всех договоренностей, мне к документам привозят сторнировочную ТТН ТОРГ-12 и с\ф. Закупщик в шоке, я ему сказала, что такие документы не приму. Звонит манагер поставщика, я сказала, что документы не принимаю, товар оплачивать не буду, пусть идут в арбитраж. Все, конечно, сразу испугались и всё такое, но реально мне-то что делать в такой ситуации??? на все мои ссылки на Налоговый кодекс и законодательство у них ответ один "а у нас программа так делает"!

[Helena]

Очень знакомая ситуация:D . Особенно фраза: "а у нас программа такая".
Твои действия в плане не оплаты логичны и оправданы. Я сама так поступаю. Нет правильных документов - нет оплаты. Действует в 90%. С остальными договариваемся, что мы делаем нужные нам документы, а они подписывают наш экземпляр. И каждый остается при своем. Главное чтобы наменклатура и стоимость совпадали.

[НатальяВикт]

Спасибо всем огромное

[Helena]

Заходите к нам еще.:D

[Любoff]

подождите.. не хочу показаться навязчивой, ноя всё-таки не поняла... Я хотела бы руководству этого моего поставщика изложить свою позицию в виде письма, с сылками на законодательные и нормативные акты. Может ли кто-то что-то внятное по этому поводу сказать?
А где Анатолий? сильно бы пригодилось его мнение...

[Катрин]

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=853&highlight=%EC%E8%ED%F3%F1 вот тут было не много по поводу отрицательных счет-фак.

[Любoff]

Сообщение от Катрин

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=853&highlight=%EC%E8%ED%F3%F1 вот тут было не много по поводу отрицательных счет-фак.

точняк! про это обсуждения я и говорила. Спасибо, Катрин!
Так а Вы сами чего не высказываетесь по ныне обсуждаемому поводу?