Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2009
Адрес: Воронеж
Возраст: 38
Сообщений: 560
Спасибо: 28
|
![]()
Ситуация следующая: ЮЛ применяло ОСН(опт. торг.)+ЕНВД(розн.торг.), во 2 кв. 2009 года потеряли право применять ЕНВД(вошло в состав учредителей ЮЛ 70% доли), остались только на ОСН, при этом направили уведомление об этом в ИФНС. Но т.к. магазин не может торговать только через р/с продолжили торговать с частниками и применять ККМ. Чеки выбивались без НДС, но вся реализация отражалась в книге продаж, в налоговой декларации, приходники каждый день делались с НДС и весь НДС был поставлен к уплате в налоговую.
Подскажите, насколько неправомерно мы поступили, чем чревато подобное оформление кассовой ленты и каким образом можно поправить если что не так. И отвечает ли за неправильно оформление ленты ККМ главный бухгалтер? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2009
Адрес: Воронеж
Возраст: 38
Сообщений: 560
Спасибо: 28
|
![]()
Так, так... вижу от ответов аж отбоя нет
![]() Все сама выяснила. Ответ на сложившуюся ситуевину в следующем: Согласно п. 6 ст. 168 НК РФ при реализации товаров по розничным ценам соответствующая сумма налога включается в указанные цены. Чек ККМ должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование организации; ИНН организации-налогоплательщика; заводской номер ККМ; порядковый номер чека; дата и время покупки (оказания услуги); стоимость покупки (услуги); признак фискального режима. Таким образом, обязательное выделение суммы НДС в чеке ККМ не предусмотрено. В п. 4 ст. 168 указано, что сумма НДС должна быть выделена отдельной строкой в расчетных документах, первичных учетных документах, счетах-фактурах. Однако чек ККМ не относится к расчетным документам, это платежный документ. Не относятся чеки ККМ и к первичным учетным документам. Кому интересно почему, отвечу индивидуально. Вернемся к нашим баранам: так вот при проверке, налоговики могут обнаружить отсутствие НДС в кассовом чеке, но предьявить ничего права не имеют, поскольку максимум на что они могут расчитывать - это статья 120 НК РФ за неправильное оформление первичных учетных документов... коим, кстати говоря, кассовый чек не является. При этом на примере нашей организации вся сумма НДС бла учтена в книге продаж, отражена в ПКО и включена в НД по НДС.... вся сумма НДС была уплачена своевременно. Вывод: организации ничего не грозит (при условии НДС к начислению), работаем дальше спокойно, тем более что с 01.01.2010 мы снова на ЕНВД+ОСНО |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|