Командировка на выставку

[SoloWing]

Здравствуйте! В нашей фирме 2 сотрудника едут в командировку с 19.04 по 25.04 в Германию, но т.к. возникли сложности с получением визы в немецком посольстве, летят через Польшу с пересадкой. Я как начинающий бухгалтер никогда не сталкивалась с командировками, как правильно все это оформлять не знаю. Подскажите пожалуйста, какие документы надо оформлять, лимит суточных, как все это проводить?

[GALA36]

Оформляете также . как и по России, только без командировочного удостоверения.
По суточным определяйте в учетной или приказе отдельно по России и отдельно в дальнее зарубежье. Предельная сумма с 2008 года -2500 руб.которая не облагается НДФЛ. Размер суточных таков за день отъезда по Российским нормам, а за день приезда в Россию по нормам заграничным.
Служебное задание,приказ, отчет о командировке, все документы о затратах на визы, страховки и т.д. Но не забудьте все документы на иностранном должны быть преведены на русский язык построчно!

[Анdрей]

С 1 января 2009 года расходы на командировку не нормируются. Установливаются коллективными договорами или внутренним норматив. актами..Это относиться к суточным, а так же наем жилого помещения пп.12.п.1. ст.264 НК РФ(журнал бух.учет и налогобложение от 11.2009)

[Анdрей]

У меня вопрос. Если командированый живет не в гостинице, а снимает жилье у частного лица. Можно ли ему списать затраты на прживание без документов? нет ли каких минимальных ставок списания для этих целей?

[Анdрей]

Сообщение от SoloWing

, как все это проводить?

Проводки как при выдачи под отчет, через расходник. А при приезде авансовый отчет. Так же должен быть журнал командировованных, время отбытия и прибытия.

[Spa]

Сообщение от Анdрей

Если командированый живет не в гостинице, а снимает жилье у частного лица. Можно ли ему списать затраты на прживание без документов?

Можно без документов.

абз. 10 п. 3 ст. Статьи 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.

Сообщение от Анdрей

нет ли каких минимальных ставок списания для этих целей?

По налогу на прибыль эти затраты не принимаются в любой сумме.

Для целей исчисления НДФЛ не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.

[Анdрей]

[QUOTE=Spa;305974]Можно без документов.
По налогу на прибыль эти затраты не принимаются в любой сумме.
QUOTE]

Что -то не понял. так в затраты они включаются или нет? по ст 264 п 12 вроде как включаются. Или это если без документов? а с документами?

[Spa]

Анdрей,

если отсутствуют документы по найму жилого помещения, такие расходы в целях налогообложения прибыли расходами не признаются.

Согласно ст. 252 НК РФ все расходы должны быть документально подтверждены и экономически оправданы, при этом под документальным подтверждением подразумевается оформление расходов документами в соответствии с действующим законодательством.

Основанием для определения налоговой базы по налогу на прибыль являются данные первичных документов (абзац 2 ст. 313 НК РФ), а здесь при выплате отсутствует первичный документ.

[SoloWing]

Всем большое спасибо!

[Анdрей]

Вобщем ситуация следущая. К знакомому приехал друг из другого города. Друг живет у него. Знакомый, оформлен как ИП и у него прописан ОКВЭД по сдаче жилого помещения в найм. У него ИП на УСН 6%. Можно ли пропустить через ИП и нужен ли кассовый чек или достаточно приходника и счет- фактуру? или можно(достаточно) будет просто подать декларацию по ЕНВД?

[Га-ля-ля]

Вы уж определитесь УСН 6% или ЕНВД, да еще и счет-фактуру приплели.

Если ваш друг оказывает услуги по временному размещению и проживанию , то данный вид деятельности на ЕНВД ( по крайней мере в СПБ)
Чек ККМ с июля 2009 не обязателен, может быть заменен на любой другой документ, подтверждающий оплату (при условии, что он имеет ряд определенных реквизитов см. Закон об отмене ККМ для плательщиков ЕНВД)
Выдается акт об оказании услуг+ документ об оплате (см. выше)

А счет- фактуру зачем выдавать, позвольте поинтересоваться?

[Анdрей]

Не, вопрос просто стоял если при УСН, то под какое налогобложение подподает эта деятельность - УСН или подподает под ЕНВД. Вобщем разобрался.Спасибо. А счет-фактура с актом если по безналу и если по УСН.Просто не знал к какому налогобложению относить.

[Га-ля-ля]

Услуги по временному проживанию подпадают под ЕНВД вне зависимости от формы оплаты и статуса покупателя. И даже если вам пришлют деньги безналом- это будет енвд.
Опять я не поняла Ваше желание выдать счет-фактуру.?