Расходы при отсутствии доходов вновь созданной организации.

[vitalik21]

Сообщение от Kidlena

С точки зрения логики на "Незавершенном строительство" отражаются расходы в части затрат на незавершенное строительство. Т.е. счет 08 "Вложение во внеоборотные активы" и счет 07 "Оборудование к установке". Вы должны были поставить основные средства на счет 08, только субсчет "Приобретение объектов основных средств". Согласно плана счетов на это субсчете отражаются затраты по приобретению основных средств не требующих монтажа. А в балансе все жто должно попасть в строку 150 "Прочие внеоборотные активы". По поводу 1С. Именно по этому я ей не пользуюсь принципиально. Она очень часто что-нибудь не туда ставит. Хотя я её знаю не плохо. Но отчетность я составляю руками, вернее будет. Да и не сложно это нисколько.

Спасибо за подробное объяснение, буду знать.

[Kidlena]

Сообщение от Наталия Николаевна

Наша компания не вновь созданная, просто последние полгода нет деятельности. А сейчас мы снова заработали и появились расходы (аренда, банк, интернет......) А вопрос вот в чем, отнести ли все расходы на 97 и не показывать убыток или учесть все расходы как косвенные в текущем периоде. Как лучше?

Последние полгода. Это я так понимают четвертый квартал у Вас тоже был без реализации. Ну с точки зрения НК Если это у Вас расходы текущего периода, то все относиться в текущем периоде (кроме прямых расходов). Но из перечисленных Вами это все косвенные. По бухгалтерскому учету на 97 счет это не попадает. Это общехозяйственные расходы. А убыток или нет в бухгалтерском учете зависит от Вашей учетной политики. Если Вы списываете общехозяйственные расходы целиком на 90 счет, то будет убыток. А если нет то останутся на 20 (ну или какой там у Вас счет который уже потом распределяется). При наличии убытка, как в бухгалтерском учете, так и в налоговом с отчетностью подается "Объяснительная по убыткам". Там и напишите, что так мол и так, сезонный характер работы, и доход будет, только в таком-то квартале и такой-то сумме, прибыль такая-то. Если не предоставите ИНФС сама попросит Вас предоставить такое письмо. ИФНС относиться к таким письмам очень лояльно.

[Наталия Николаевна]

Сообщение от Kidlena

При наличии убытка, как в бухгалтерском учете, так и в налоговом с отчетностью подается "Объяснительная по убыткам". Там и напишите, что так мол и так, сезонный характер работы, и доход будет, только в таком-то квартале и такой-то сумме, прибыль такая-то. Если не предоставите ИНФС сама попросит Вас предоставить такое письмо. ИФНС относиться к таким письмам очень лояльно.

Согласна! Надо письмо приложить. По нашей учетной все косвенные списываются сразу. А налоговая требует сроки указать когда фирма прибыль начнет приносить?
Работа может начаться завтра, а может еще через полгода, как же тут сроки прогнозировать?

[Kidlena]

В таких случаях я пишу волшебную фразу "планируемая прибыль по результатам деятельности за полугодие 2010 года составит 50 000". Ну и всё, и все довольны. А по результатам деятельности за полугодие не получили прибыль, ну и что отмазка железная "Ну планировали ну не получили, потом получим". НУ вот как-то так. Обычно этого вполне хватает.

[Наталия Николаевна]

Сообщение от Kidlena

В таких случаях я пишу волшебную фразу "планируемая прибыль по результатам деятельности за полугодие 2010 года составит 50 000". Ну и всё, и все довольны. А по результатам деятельности за полугодие не получили прибыль, ну и что отмазка железная "Ну планировали ну не получили, потом получим". НУ вот как-то так. Обычно этого вполне хватает.

Так и сделаем. Спасибо!

[L_a_r_i_s_a]

Нашла интересную статью в Консультанте. Вот отрывочек.

Момент применения вычетов.doc