налог на прибыль

[Среда]

расходов не много 3т.р. с копейками.
АУП как таковой не выделен (один учредитель, он же директор, он же гл.бух. и т.д.), нарушение наверно, но пока так. Вся з\п на сч. 20
Что кстати грозит за такое нарушение?

[Veselenochka]

про чем грозит не скажу - надо смотреть, но налоговую базу это не занижает а совсем наоборот, так что..)

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г?

[tatyana910]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! какие статьи поставить по следующим: ( тема: налог на прибыль организаций):а то я путаюсь в них Большое спасибо

1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4. Перечислено на благотворительные цели
5. Зачислено в уставный фонд
6. Уплачено штрафов
7. Начислено банком за пользование свободными денежными средствами
8. Выплачено налогов за счет финансовых результатов
9. Реализовано ОФ основных средств
10.Остаточная стоимость реализованных ОФ

[Марина новичок]

подскажите пожалуйста у меня по налогу на прибыль получился убыток -83 тыс оно должно сойтись в отчете о прибылях и убытках со строкой 140 (оно сошлось) но вот меня смущает выручка у меня 110 тыс. а себестоимость она ведь берется то что были расходы да? у меня вышло 190 тыс. это правильно или нет? или как правильно высчитать себестоимость т.е. строку 020 в отчете о приылях и убытках

[tatyana910]

Подскажите, при определении по налогу на прибыль, индекс- дефлятор куда его деть?
Если у меня остаточная стоимость 3800, а индекс- дефлятор 104,8 , нужно умножить , если да, то 3800 * 104,8 =398240 получается.
В самой задаче я определила доходы и расходы и нашла сам налог на прибыль, задание сделала без индекса- дефлятора.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Issa

Простите!! за вопрос!!!
если налог в 4 кварт. 95200
в 3кв.76000
во 2кв.50000
сколько платить за 4 квартал******
надо вычитать 95200-76000? т.к. нарастающим или всю сумму 95200 оплачивать до марта.

Нарастающим.У меня тоже уточненку просили по данному поводу.

[Среда]

Скажите пожалуйста, можно ли при расчете налога прибыль учитывать расходы, которые пошли на изготовление продукции (работ, услуг), если данная продукция (робота, услуга) еще не изготовлена и не продана?

[Veselenochka]

Йожык, все таки работ или услуг? если услуги то можно сразу списывать на затраты, если работы - то нельзя сразу, нужно нзп рассчитывать

[glad]

Сообщение от Йожык

Скажите пожалуйста, можно ли при расчете налога прибыль учитывать расходы, которые пошли на изготовление продукции (работ, услуг), если данная продукция (робота, услуга) еще не изготовлена и не продана?

нельзя .

[glad]

Работы могут тоже относиться на незавершёнку до момента реализации. Например, в строительстве так: субподрядные работы находятся на счете 20-ть до момента реализации этих работ Заказчику (К-т 90)

[Среда]

Сообщение от Veselenochka

все таки работ или услуг?

вот это наверно работы:
Работы по монтажу и наладке автоматизации уровня в конденсатном баке
а это? тоже?
Монтаж и наладка автоматизации котельной
Разработка технической документации АСУТП котельной ООО "Мельник" согласно Смете № 1

[Среда]

Сообщение от Balyakina

нельзя .

а где это написано? Я вот тоже всегда думала, что нельзя, а тут мне указали на гл.25 НК и такой вот там текст: "Датой осуществления материальных расходов признается: дата передачи в производство сырья и материалов - в части сырья и материалов, приходящихся на произведенные товары (работы, услуги);"
и я что-то прям растерялась

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

вот это наверно работы:
Работы по монтажу и наладке автоматизации уровня в конденсатном баке
а это? тоже?
Монтаж и наладка автоматизации котельной
Разработка технической документации АСУТП котельной ООО "Мельник" согласно Смете № 1

разработка тех документации - точно работы, работы по монтажу- тем более

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

а где это написано? Я вот тоже всегда думала, что нельзя, а тут мне указали на гл.25 НК и такой вот там текст: "Датой осуществления материальных расходов признается: дата передачи в производство сырья и материалов - в части сырья и материалов, приходящихся на произведенные товары (работы, услуги);"
и я что-то прям растерялась

в части - приходящейся на произведенные работы

[Среда]

согласна полностью, я это так же понимаю. Но вот, что мне отвечают сотрудники БухСофт:

Ну Вы не так это понимаете. Там есть еще куча условия, но нет условия изготовления продукции и тем более её продажи

http://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=17158&page=2

а речь идет именно о настройках данной прораммы. И как им доказать свою правоту

[Veselenochka]

Йожык, давай еще раз конкретно - в чем вопрос? о моменте списания прямых раходов на затраты, уменьшающие прибыль?

[Среда]

Сообщение от Veselenochka

о моменте списания прямых раходов на затраты, уменьшающие прибыль?

да, именно. (прямых и косвенных при производстве продукции и выполнении работ)
На какой документ ссылаться?

[Veselenochka]

на НК... ст 318
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
и ст 319 - НЗП..

Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.

[glad]

Veselenochka, а к строительству это не имеет отношения? Я почему-то всегда не разделяла работы и услуги. Не права?