как исправить ошибки,выявленные в отчетном периоде за 2009 год

[NЛилу]

Здравствуйте!!! Уважаемые бухгалтера помогите пожалуйста.
Прежний бухгалтер передала мне остатки на 01.01.2010 год . Все внесла, сдала отчетность за 1 квартал 2010 года. Сейчас смотрю, у меня суммы с покупателями и поставщиками не сходятся, все проанализировав, разобралась из за чего не сходятся суммы. Дело в том, что она проводила в бухгалтерии следующие операции таким образом:

1. Предоплата поставщику, на основании счет фактуры полученной от поставщика, она делала следующие проводки:
Д. 60.2 К51 ОПЛАТА -1550000
Д. 19.3 К 60.2 -ВЫДЕЛЕН НДС С ПРЕДОПЛАТЫ -236440.68
Д.68.2 К 19.3 -НДС К ЗАЧЕТУ С ПРЕДОПЛАТЫ- 236440.68

Вот так, с поставщиком именно на 236440,68 руб и не сходится.

2. Предоплата от покупателя:
Д. 51 К62.2 Получена предоплата 15800000 руб
Д. 62.2 К 68.2 - НАЧИСЛЕН НДС С ПРЕДОПЛАТЫ 241016,95 РУ

И так же с покупателем не сходится на сумму 241016,95.
По моему, она не правильно делала, хотя есть сомнения, помогите пожалуйста развеять сомнения, подскажите права ли она???
ну ведь с контрагентами не сходится как быть сейчас с этими суммами ???

[sous]

Сообщение от NЛилу

2. Предоплата от покупателя:
Д. 51 К62.2 Получена предоплата 15800000 руб
Д. 62.2 К 68.2 - НАЧИСЛЕН НДС С ПРЕДОПЛАТЫ 241016,95 РУ

дт 51 кт 62,2
дт 76 АВ кт 68,2

при закрытии аванса , ндс проводкой дт 68,2 кт 76 АВ, счет 62,2 при этом не меняется

Сообщение от NЛилу

подскажите права ли она???

такие проводки как она делает были лет 15 назад

[sous]

Сообщение от NЛилу

Д. 19.3 К 60.2 -ВЫДЕЛЕН НДС С ПРЕДОПЛАТЫ -236440.68

эта вообще не нужна

Сообщение от NЛилу

Д.68.2 К 19.3 -НДС К ЗАЧЕТУ С ПРЕДОПЛАТЫ- 236440.68

дт 68,2 кт 76 ВА( выданные авансы)


а в какой программе работаете?

[NЛилу]

я работаю в 7.7, бухгалтерский учет 4.5, а она в ручную все делала в программе 1с 7.7 бух учет 4.0.
у меня за 1 квартал все нормально как вы написали также формирует.т.е такие же проводки.

sous, Подскажите пожалуйста, а как мне щас все исправить? чтоб с поставщиками и покупателями все сошлось.
И еще я нашла накладную одну приходную которую , она внесла частично. допустим накладная на 6000р (которую я нашла. которая правильная так скажем)
А она внесла только 4000 руб. (получается изнаачально поставщики выставили так на 4000 руб, а потом замена пришла на 6000 и она ее не исправила). как мне щас эти остатки 2000 внести????

[Sweetdream]

просто забить в программе накладную в этом периоде на сумму 2000 руб. таким образом получится что у вас накладная разбита.
либо можно сторнировать старую на 4000 и забить ту на 6000 которая правильная!!

[NЛилу]

А как быть с теми цифрами, которые тот бух не правильно провела???

[Sweetdream]

либо сторнируете ее и забиваете полностью правильную и тогда все оставляете как есть, либо ту ваще выбрасываете и по этой новой накладной добиваете 2000 и к первичке подкладываете только эту накладную правильную для пущей важности можете ее отксерить и приложить в тот период где 4000 забито а где 2000- ригинал

[NЛилу]

Sweetdream, я про это то поняла, я имела ввиду как провести суммы которые не сходятся с покупателями и поставщиками на суммы ндс (авансы) ?

[Аланда]

Сообщение от NЛилу

как провести суммы которые не сходятся с покупателями и поставщиками на суммы ндс (авансы) ?

Наверно ,убрать ненужные ручные проводки и ввести правльные документы-счет-фактуры на полученные авансы от поставщика и счет-фактуру на аванс ,оплаченный поставщику.Сформируются правильные проводки.

[NЛилу]

Аланда, Знаете а как их убрать то, если я на 31.12 ввела остатки в новую базу, если допустим я введу правильные цифры, то ведь будет не сходиться , то что за 2009 год сдали

[Аланда]

NЛилу,,вам важно ,чтобы у вас в программе все было правильно,значит ,нужно ввести на начало периода правильные остатки по счетам 76 АВ и 76 ВА, о отчетность за год нужно проверить,может быть своими ручными проводками и подсчетами вручную бухгалтер все-таки вышла на првильные цифры.

[Таинственная Незнакомка]

Ошибки исправляются датой 01.01.2010 г. , операцией вручную надо сторнировать все неверное, и занести все правильное. Баланс за 2009год сдан. Или есть желание пересдать баланс?

[Аланда]

Я поняла,что ведение учета в программе началось именно с 01.01.10,поэтому и написала про ввод начальных остатков на начало года.Исправлять в базе нечего,потому что ее не было.ИМХО

[Таинственная Незнакомка]

Исправлять действительно нечего, но если она перебьет начальные остатки введенные 31.12.2009г. то цифры в балансе не пойдут....я так поняла по крайней мере

[Аланда]

Если баланс был неправильно составлен ( а может быть не только баланс,но и декларация по НДС),не тащить же эти ошибки и дальше.Мое мнение,что нужно начать вести учет с правильными начальными остатками на 01.01.10,а прошлогодние отчеты и декларации при необходимости уточнять.
Хотя.... баланс не корректируется...... тогда могут быть расхождения с цифрами на конец 2009 года и на начало 2010.... другого варианта не вижу

[Таинственная Незнакомка]

Я приняла полномочия от главного бухгалтера, и тоже позднее обнаружила ошибки... Так как баланс уже на то время был сдан пришлось сторнировать текущим периодом... геморройно конечно, но это мне показалось самым простым в то время

[Аланда]

Таинственная Незнакомка, я вас понимаю,но в конкретной ситуации
у NЛилу не представляю,как реализовать корректировку прошлого периода в базе,которой не было, именно технически.Тогда нужно вводить остатки заведомо по неправильным счетам и потом их корректировать. Может быть ,вы и правы.
Похоже у NЛилу есть выбор,поскольку предложили мы два варианта,а выбирать придется все равно ей .

[Таинственная Незнакомка]

Да, Аланда, действительно надо вводить данные по заведомо неправильным счетам, детально по контрагентам, используя именно те договора....Ваш вариант мне конечно больше нравится, но для меня он неприемлем, так как при сдаче баланса я также сдаю копию своей базы вышестоящей организации. У меня тройной контроль получается, но у Лилу есть выбор...

[NЛилу]

Таинственная Незнакомка,
Аланда, Спасибо Вам огромное за ответы.
Я так понимаю, у меня 2 варианта:
1. Забить остатки 31.12 09 неправильные, и 01.01.10 корректировать и сделать правильно
2. Забить на 31.12 09 правильные остатки , сдать уточненки.
Уточненки сдать не могу так как кроме оборотки у меня ничего нет, документов тоже у меня нет.
Поэтому в моем случае я думаю мне подходит 1 вариант. Подскажите пожалуйста я правильно поняла?????
Если мне придется сторнировать 01.01.10, подскажите пожалуйста как мне это сделать,(через какой документ в 1с, и какие проводки?)

[Таинственная Незнакомка]

Сторнирование всех документов провожу документом "операция вручную"...там исправляются нужные счета