Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[TECC]

У меня в договоре на поставку товаров прописан порядок расчетов: "условия оплаты товара указываются в соответств. спецификации. покупатель производит оплату за товар безналичным перечислением д/с , при этом ссылка на соотв. спецификацию обязательна". К договору прилагаются все спецификации, в которых как раз звучит, что "оплата производится: предоплата (1-й платеж) не позднее 05.08.2010 10000 руб, Предоплата (2-й платеж ) не позднее 20.08.2010. Можно ли по такому договору принимать к вычету НДС с уплаченной нами предоплаты?

[vsv-boss]

Сообщение от TECC

в которых как раз звучит, что "оплата производится: предоплата (1-й платеж) не позднее 05.08.2010 10000 руб, Предоплата (2-й платеж ) не позднее 20.08.2010. Можно ли по такому договору принимать к вычету НДС с уплаченной нами предоплаты?

Если Поставщик сч-ф на аванс вам выставит, то вы сможете по итогам 3-го квартала эти суммы НДСа включить к возмещению.
TECC, а у вас что? Срок поставки по этому договору будет не в третьем квартале 2010 г. осуществлены?
И ещё. Из вашего вопроса не видно, когда вы реально проплатили по этому договору.

[Лариса1]

В договоре прописано условие оплаты: "условия оплаты товара указываются в соответств. спецификации. покупатель производит оплату за товар безналичным перечислением д/с , при этом ссылка на соотв. спецификацию обязательна". К договору прилагаются все спецификации, в которых как раз звучит, что "оплата производится: предоплата (1-й платеж) не позднее 10.06.2010 10000 руб, Предоплата (2-й платеж ) не позднее 20.06.2010 15000.00". Можно ли по такому договору принимать к вычету НДС с уплаченной нами предоплаты? Вопрос именно по возможности принятия НДС к вычету с уплаченных авансов по такому договору. Оплата произведена, с\ф в наличии. ТОвар поступит в 4 кв

[Аланда]

Лариса1, обязательным для принятия НДС к вычету по предоплате является наличие в договоре с поставщиком условия о предоплате.Спецификация является неотъемлемой частью вашего договора,значит,при наличии счета-фактуры от поставщика вы можете принять НДС к вычету на дату получения счета-фактуры.
Но это не исключает необходимости при поступлении товара поставить НДС к вычету по новому счету-фактуре( на поставку) и одновременно восстановить НДС по авансовому счету-фактуре.Вам следует решить,нужно ли учитывать НДС по авансовому счету-фактуре или нет,поскольку это является вашим правом ,а не обязанностью.

[vsv-boss]

Сообщение от Лариса1

Вопрос именно по возможности принятия НДС к вычету с уплаченных авансов по такому договору. Оплата произведена, с\ф в наличии.

Лариса1, в таком случае спокойно ставите НДС по таким сч-ф к возмещению из бюджета. У вас все условия для этого соблюдены.
И не забудьте про совет Аланды:

Сообщение от Аланда

Вам следует решить,нужно ли учитывать НДС по авансовому счету-фактуре или нет,поскольку это является вашим правом ,а не обязанностью.

[Buh2]

Подскажите, пожалуйста.Получила от поставщика счет- фактуру на аванс, разнесла ее на основании выписки (с/ф полученная).Она должна попасть в декларации в строку 150.А ее там нет.Работаю в 1с 7.7. как сделать, чтоб автоматически заполнялась декларация?

[MARIN)]

Я добавляю вручную, у меня тоже 7.7, спрашивала у фирмы, которая нам обновляет 1-С, они ничего не могут сделать.

[Buh2]

Сообщение от Марина Августовна

Я добавляю вручную, у меня тоже 7.7, спрашивала у фирмы, которая нам обновляет 1-С, они ничего не могут сделать.

Нашла как это сделать.Заморочка правда, но все же. Когда сформирована книга покупок и продаж автоматически, заходим в с/ф полученную и убираем галочку в договоре на "автоматически включать в книгу покупок" и формирум декларацию...Все разносит идеально и 90 строку и 150 строку.Вот такая заморочка

[Аланда]

Buh2, то,что нужно убрать галочку в договоре "автоматическое формирование" я понимаю,но разве не нужно потом сделать вручную запись в книгу покупок?

[MARIN)]

Сообщение от Аланда

Buh2, то,что нужно убрать галочку в договоре "автоматическое формирование" я понимаю,но разве не нужно потом сделать вручную запись в книгу покупок?

Ну если она уже сформирована, зачем же еще раз добавлять запись? Действительно не очень удобно, после формирования декларации не забыть поставить эту злополучную галочку на место.

[Аланда]

Сообщение от Марина Августовна

Ну если она уже сформирована, зачем же еще раз добавлять запись?

То есть,запись,которая сформирована в книге покупок по полученному счету-фактуре на оплаченный поставщику аванс,автоматически не попадает в декларацию?только после снятия галочки в договоре и все?
А в общем,это уже не важно.главное ,что решение найдено

[Buh2]

Сообщение от Аланда

Buh2, то,что нужно убрать галочку в договоре "автоматическое формирование" я понимаю,но разве не нужно потом сделать вручную запись в книгу покупок?

Я сначала не убераю галочку в договоре и она автоматически попадает в книгу покупок! А потом убераю галочку, и тогда оля-оп и попала в декларацию в строку 150.

[Buh2]

Сообщение от Марина Августовна

Ну если она уже сформирована, зачем же еще раз добавлять запись? Действительно не очень удобно, после формирования декларации не забыть поставить эту злополучную галочку на место.

Да, после формирование декларации все желательно вернуть на свои места!!! Автоматически!!!

[Любовь1010]

Подскажите, пожалуйста! Следующая ситуация:
бухгалтер посчитала НДС за квартал и отправила отчет по НДС в налоговую.
Но она не учла 3 счет-фактуры на аванс за данный квартал, в которых очень большая сумма, и их необходимо учесть, чтобы уменьшить НДС.
Какие будут санкции к компании, если оплатим НДС меньше, чем заявлено в отчете, но по документам все подтверждения правильности НДС будут.

[Аланда]

Сообщение от Любовь1010

она не учла 3 счет-фактуры на аванс за данный квартал, в которых очень большая сумма, и их необходимо учесть, чтобы уменьшить НДС.

Не очень понятно.Вы пишете о счетах-фактурах на проплаченный поставщику аванс,суммы ндс по которым хотели бы поставить к вычету? Для того,чтобы это сделать,нужно кроме самих счетов-фактур от поставщика иметь еще и договор с поставщиком,где прописано условие о предоплате.В любом случае, просто заплатить меньше,чем по сданной декларации,нельзя.Нужно подавать уточненную декларацию с уменьшением суммы НДС к оплате и готовить документы для камеральной проверки.

[Любовь1010]

Сообщение от Аланда

Не очень понятно.Вы пишете о счетах-фактурах на проплаченный поставщику аванс,суммы ндс по которым хотели бы поставить к вычету? Для того,чтобы это сделать,нужно кроме самих счетов-фактур от поставщика иметь еще и договор с поставщиком,где прописано условие о предоплате.В любом случае, просто заплатить меньше,чем по сданной декларации,нельзя.Нужно подавать уточненную декларацию с уменьшением суммы НДС к оплате и готовить документы для камеральной проверки.

да, Вы всё правильно поняли. Договор с поставщиком есть. Т.е. лучше этого не делать и платить столько, сколько в отчете для налоговой?

[Аланда]

Любовь1010, думаю,да.Вы же в следующем квартале ,когда будет поступление товара под эти авансы ,примете НДС к вычету по счетам -фактурам по отгрузке.Сейчас заплатите больше,в следующем квартале меньше.Но ,вам решать,какие это суммы,стоит ли из-за них подавать уточненную декларацию.

[Б_С_К]

Принимать или непринимать сч ф-ры на выданный аванс - это Ваше право а не обязанность.

[Elf]

Ну более того, сегодня 19 число, еще завтра не поздно подать декларацию, которая НЕ БУДЕТ считаться корректировочной.

[Любовь1010]

Спасибо!!!