Импорт ЕXW

[NastyaN]

Помогите пожалуйста!!! Предприятие занимается импортом ТМЦ из США. Условия поставки EXW. Товар был получен транспортной компанией в июне (2 кв). В Россию завезен и растаможен в июле (3 кв). Т.к. устроилась на работу под отчетность, много времени разбираться не было. Услуги провела во 2 кв., а приход ТМЦ по ГТД в 3кв. Может сделать приказ о том, что все документы получены в июле, поэтому и на приход поставлены в июле? Что теперь делать и как поступить не знаю, ведь переход права на самом то деле состоялся еще во 2 кв. А если уточненную декларацию сдавать по прибыли, точно на проверку нарвусь.

[Kidlena]

А как у Вас изменить прибыль, если ТМЦ Вы не пустили в производство они остались на 10 счете. На прибыль это не повлияет.
А вот услуги Вы должны были отнести на стоимость ТМЦ.

[NastyaN]

В том то и дело если я сейчас задним числом проведу поступление ТМЦ, тогда и расходы у меня увеличатся, и прибыль пересдавать придется.

[Kidlena]

Налоговый период по прибыли год. Сейчас мы платим авансовые платежи. Измените в декларации за 9 месяцев. Если придут с документальной проверкой найдут. А если не придут, то никто и не узнает. А если придут то начислят только пени, штрафовать не будут, т.к. это не налог, а авансовые платежи.

[NastyaN]

ААААААА, ой!!!!!! Спасибо!!! Дошло!!! Ерунду всякую спрашиваю, больше не буду!))

[Maxx]

Сообщение от NastyaN

Условия поставки EXW. Товар был получен транспортной компанией в июне (2 кв). В Россию завезен и растаможен в июле (3 кв). . Услуги провела во 2 кв., а приход ТМЦ по ГТД в 3кв. ведь переход права на самом то деле состоялся еще во 2 кв.

По условиям поставки EXW продавец считается выполнившим свои обязанности по поставке, когда он предоставит товар в распоряжение покупателя на своем предприятии или в другом названном месте (например: на заводе, фабрике, складе и т.п.). Продавец не отвечает за погрузку товара на транспортное средство, а также за таможенную очистку товара для экспорта.
Т.е. товар должен быть отражен у вас на балансе уже во 2м кв-ле по договорной цене. Далее товар везет перевозчик, свои услуги он оказал уже в 3 кв-ле (не понятно как у вас документы на услуги оказались во 2-м квартале?). В 3-м кв-ле на основании ГТД ит СМР вы корректируете ранее учтенную цену товара, уже с учетом таможенных пошлин и прочее, начисляете и уплачиваете таможенный НДС и тд.

[Maxx]

Сообщение от NastyaN

В том то и дело если я сейчас задним числом проведу поступление ТМЦ, тогда и расходы у меня увеличатся, и прибыль пересдавать придется.

С чего бы это? Поступление ТМЦ - это не расход, он станет расходом, когда в производство ТМЦ эти спишем!

[Kidlena]

Сообщение от Maxx

С чего бы это? Поступление ТМЦ - это не расход, он станет расходом, когда в производство ТМЦ эти спишем!

Мне кажется что автор ошиблась. Расходы уменьшаться, а налог к уплате увеличиться.