Как оформить частичный возврат денежных средств за услугу?

[Ufoer]

Здравствуйте. Ситуация такова. Есть ИП на упрощенке. С заказчиком был заключен договор на возмездное оказание услуг. Договора предпологал полную оплату, коя и была получена в виде наличных и передана на р\с. Сейчас заказчик в одностороннем порядке расторгает договор. Но я так понимаю что с суммы был уже уплачен налог на прибыль. В принципе заказчик готов возместить фактические расходы. Вот вопрос, как это оформить в бухгалтерии. Какие документы нужны для оформления возврата, денежных средств, и что делать с налогом на прибыль.

Спасибо.

[Chupacabra]

А почему должен был быть уплачен налог на прибыль? По идее - его надо платить только при оказании услуг в полном объеме (и учитывать тоже.)

[ГЛБ]

Ufoer,

Сообщение от Ufoer

Есть ИП на упрощенке

Сообщение от Ufoer

Но я так понимаю что с суммы был уже уплачен налог на прибыль.

ИП не упрощенке налог на ПРИБЫЛЬ в принципе НЕ уплачивает, он платит единый налог..........по ставке либо 6% (с доходов) , либо 15% (доходы минус расходы)............
Вы какую ставку применяете 6% или 15%?

[Ufoer]

Эм... А что не должен? Просто директор в бухе ноль. Я чуть больше ноля, могу отличить дебет от кредита, поэтому приходится разбираться мне. Я там не работаю, просто помочь попросили. Что и как у них там ведется я не знаю. Ну как я понял месяц закрылся, налоги надо перечислить, нет? Такое дело, штатный бухгалтер уволился, так что даж спросить неукого что и как.

Сообщение от ГЛБ

Ufoer,
ИП не упрощенке налог на ПРИБЫЛЬ в принципе НЕ уплачивает, он платит единый налог..........по ставке либо 6% (с доходов) , либо 15% (доходы минус расходы)............
Вы какую ставку применяете 6% или 15%?

Это сильно влияет на возврат, кроме разных сумм налога. Простите за безграмотность, может я не правильно сформулировал, сказав "налог на прибыль", но ведь разве доходы за вычетом расходов не есть прибыль? ну да ладно, сейчас к сожалению нет возможности спросить директора, какой у ней там налог, только завтра смогу узнать.

[Chupacabra]

Сообщение от Ufoer

Такое дело, штатный бухгалтер уволился, так что даж спросить неукого что и как.

А нанять нового? И побыстрее?

[Ufoer]

Сообщение от Chupacabra

А нанять нового? И побыстрее?

Ах, если бы была такая возможность, меня небыло бы сейчас сдесь

[ГЛБ]

Ufoer,

Сообщение от Ufoer

Ну как я понял месяц закрылся, налоги надо перечислить, нет?

Вы про какие налоги говорите? если с начисленной зарплаты, то, да надо перечислить в ПФР до 15 числа, в ФСС от НС и ПЗ и НДФЛ не позднее дня выплаты зарплаты..........А если говорите про единый налог при УСН, то он уплачивается ежеквартально, т.е. за 9 месяцев вам надо будет заплатить до 25 октября 2010 года....

[ГЛБ]

Ufoer,

Сообщение от Ufoer

Договора предпологал полную оплату, коя и была получена в виде наличных и передана на р\с.

когда эта операция была совершена, в каком квартале?

[Ufoer]

Договор и оплаты были совершены в августе, т.е. в текущем квартале. Налогавая ствака 6% с доходов.

[Ufoer]

Я похоже слегка ошибся местом темы, тут все же общая система налогообложения, а я про УСН спрашиваю. Тут другой вопрос еще назревает. Заказчик хочет вернуть всю сумму по договору. Если договоримся мирно, то как оформить им возврат суммы по договору, за минусом фактических расходов. А если затеет судиться, то как эти средства потом будут учитываться, которые по решению суда останутся у нас?

[Аланда]

Сообщение от Ufoer

Заказчик хочет вернуть всю сумму по договору.

Поскольку у вас система налогообложения УСН 6%,то есть налог составляет 6% от всех поступивших на р/с денежных сумм от заказчиков независимо от того,какие расходы вами произведены.Вы должны были бы учесть эту сумму при расчете налога за 3 квартал,но так как вы их возвращаете( или часть суммы),можете уменьшить налоговую базу,равную суммарным поступлениям от заказчиков за 3 квартал на сумму возврата.От заказчика необходимо (обязательно!) получить официальное письмо о расторжении договора и просьбой возврата перечисленных в виде предоплаты сумм на его расчетный счет.Оформляете платежное поручение на возврат денег,в книге доходов и расходов в графе ДОХОДЫ,учитываемые для налогообложения пишете сумму возврата с минусом.Если работаете в программе 1С 7.7 возврат автоматически попадет в книгу доходов и расходов после проведения выписки.

[ГЛБ]

Ufoer, в принципе вам уже Аланда ответила на ваш вопрос как вернуть деньги........главное от заказчика письмо (претензия, если его что то не устроило, пусть все опишет и попросит вернуть деньги в сумме......), вы обязаны ему написать ответ в течение 10 дней с момента получения от него претензии, что согласны вернуть деньги, но за минусом фактич.расходов в такой то сумме (желательно сделать расчет, т.е. обосновать свои понесенные расходы), на основании этих доков будете возвращать ему оставщуюся сумму. Остальное вам уже рассказали как сделать. А заказчик у вас физ.лицо или юр.лицо, ИП?

[Ufoer]

Заказчик физ. лицо, р/с у нее само собой нет, как в данной ситуации ей вернуть, снять в банке и через кассу провести или как? Да, и еще вопрос, это письмо и ответ они в свободной форме пишутся, или есть какие-то установленные формы?

[ГЛБ]

Ufoer,

Сообщение от Ufoer

Только один вопрос, это письмо и ответ они в свободной форме пишутся, или есть какие-то установленные формы?

если физ.лицо, то ответ напишите обязательно - это требование закона о защите прав потребителей, т.к. сами говорите может в суд пойдет, а этим доком вы себя прикроете.......только сроки соблюдайте.........Все письма или претензии пишутся в произвольной форме, с указанием ФИО, адреса, паспортных данных заказчика, № и даты договора. У вас заказчик физ.лицо может тогда ему из кассы возврат сделать или он просит на карточку ему перечислить?

[ГЛБ]

Ufoer, вы откорректировали свое сообщение........

Сообщение от Ufoer

Заказчик физ. лицо, р/с у нее само собой нет, как в данной ситуации ей вернуть, снять в банке и через кассу провести или как

как вам удобней и заказчику.......

[Ufoer]

Спасибо большое за помощь. Вы очень помогли

[Chupacabra]

Сообщение от ГЛБ

вы обязаны ему написать ответ .... что согласны вернуть деньги, но за минусом фактич.расходов в такой то сумме (желательно сделать расчет, т.е. обосновать свои понесенные расходы)

А как же быть с уплаченным налогом?

[Аланда]

Сообщение от Ufoer

Договор и оплаты были совершены в августе, т.е. в текущем квартале

Chupacabra,за третий квартал,а точнее по результатам 9 месяцев ,налог еще не рассчитывался и не уплачивался.Если все взиморасчеты пройдут в третьем квартале, тогда за 3 квартал налоговая база будет без возвращенной суммы

[ГЛБ]

Chupacabra, спасибо Аланде, она все объяснила...............вам

[Аланда]

ГЛБ,хорошо,что поддерживаете мои сообщения,мнение двоих всегда убедительнее,чем один ответ