Общепит: УСН или ЕНВД ?

[nadegdapsk]

Уважаемые бухгалтера помогите пожалуйста разобраться... Фирма на УСН доходы, вид деятельности общепит. Арендуем буфет в училище ( продажа выпечки, салатов, чай, кофе студентам). Попадает ли эта деятельность под ЕНВД ?

[Svet48]

Под ЕНВД попадают:
1) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
2) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
3) розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
Что то я даже не знаю,что для вас подходит.Вроде 1 тогда попадаете

[nadegdapsk]

Спасибо за ответ! Выходит мы теперь должны платить УСН 6% + ЕНВД ? И тогда придется вести бухучет и сдавать в налоговую балансы и отчеты о прибылях и убытках, декларации по ЕНВД и годовую УСН ?

[Svet48]

По ЕНВД только декларации ежеквартально
По УСН только годовую. А вот балансы сдают те кто на ОСНО.
У организаций и ИПешников на УСН и ЕНВД нет бухгалтерской отчетности,только налоговая.
Ну и естественно если есть сотрудники то ПФР,ФСС ежеквартально.

[Светлана Дм]

Сообщение от nadegdapsk

И тогда придется вести бухучет и сдавать в налоговую балансы и отчеты о прибылях и убытках, декларации по ЕНВД и годовую УСН ?

придется вести раздельный учет, если юр.лица, сдавать баланс и 2-форму

Сообщение от Svet48

У организаций УСН и ЕНВД нет бухгалтерской отчетности,только налоговая

при ЕНВД сдают ф. 1 и ф. 2. И ведение бух.учета в полном объеме. Вы спутали ООО с ИП

[Впервые главбух]

Так если у вас только буфет - это ЕНВД и никакого УСНО. По ЕНВД только декларацию ежеквартально и всё

[Светлана Дм]

Сообщение от nadegdapsk

Фирма

Что-то не догоняю. Понимаю, что фирма, значит не ИП, а ООО.
ООО при ЕНВД сдают баланс и прибыли и убытки

[Впервые главбух]

Да ООО в любом случае сдают баланси прибыли и убытки, но это совершенно не обязательно. У меня 3 года не сдается,ещё никто не требовал

[Впервые главбух]

Где-то читала, непомню где что при УСНО и ЕНВД баланс сдавать необязательно, у меня в учетной политеке написано, что бух.учет ведется только в части ОС и НМА, ну откуда я баланс возьму

[Светлана Дм]

Сообщение от Впервые главбух

Да ООО в любом случае сдают баланси прибыли и убытки, но это совершенно не обязательно

хотелось бы ссылочку, что не обязательно?

[Светлана Дм]

Впервые главбух,
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=8416
пусть это 2007г., но все еще актуально.

[nadegdapsk]

У нас ООО, мы сами изготавливаем эти продукты питания и отдаем часть на реализацию в другие фирмы (в т.ч и ИП),а часть продукции продаем сами через арендованый буфет. Я в эту фирму только с 1 сентября устроилась, а они уже работают 3 года (скоро наверное проверка будет). Вот у меня сомнения и возникли правильно ли они раньше отчитывались только по УСН?

[Светлана Дм]

Сообщение от nadegdapsk

отдаем часть на реализацию в другие фирмы

это УСН, реализация продукции собственного производства

Сообщение от nadegdapsk

часть продукции продаем сами через арендованый буфет

Это ЕНВД. Предпринимательская деятельность в сфере оказания услуг общественного питания, осуществляемая через столовые и буфеты с площадью зала обслуживания посетителей менее 150 кв. м, переводится на ЕНВД. (Письмо Минфина РФ от 19/12/2007 N 03-11-04/3/505
Столовые школ и больниц вне ЕНВД

Согласно новым нормам главы 26.3 Налогового кодекса РФ, с 1 января 2008 года не будут платить единый налог на вмененный доход некоторые точки общественного питания, которые ранее обязывали уплачивать этот налог наравне с коммерческими организациями. Дело в том, что из состава «вмененщиков» исключили учреждения образования, здравоохранения и социального обеспечения, чьи небольшие столовые и буфеты, как правило, не стремились к получению прибыли. Это изменение внесено в подпункт 8 пункта 2 статьи 346.26 главного налогового документа.

[Светлана Дм]

Источник [Российский налоговый портал]

При совмещении различных специальных налоговых режимов – например, ЕНВД и УСН – налогоплательщик обязан вести по ним раздельный учет доходов и расходов. При этом доходы по деятельности, облагаемой ЕНВД, рекомендуется определять на основании данных бухгалтерского учета, но с учетом норм НК РФ.

В целом, организация, применяющая по разным видам деятельности два специальных налоговых режима, один из которых не освобождается от ведения бухучета, должна вести бухучет, а также представлять в налоговый орган бухгалтерскую отчетность в целом по организации (Письмо Минфина от 19 августа 2010 г. N 03-11-06/2/131).

[nadegdapsk]

Как же я сейчас сделаю баланс, если бухучет не велся 3,5 года? Сдавались только декларации по УСН и ПФР... Все...

[Светлана Дм]

nadegdapsk,
теоритически, надо восстанавливать бух.учет. Практически, это очень трудоемко.
Во-первых, встаньте на учет, как плательщик ЕНВД, во-вторых, можете рискнуть, деятельность по ЕНВД показывать только в этом квартале.

[Впервые главбух]

Да Светлана Дм вы совершенно правы, но всё что читала в интернете всего лишь комментарии и разъяснения, хотя логично, что если организация применяет УСН- она должна освобождаться от бух.учета, так как ЕНВД это всего лишь налогообложение определенного вида деятельности и не зависист от воли налогоплательщика. У меня балансы никто не сдавал с самого начала с 2007года,так как было УСНО, ЕНВД применяется с апреля прошлого года,вот как я должна теперь это восстановить? Половина документов утеряна, данных об остатах продукции нет, а ЕНВД всё равно с 2012 года отменяется - вот смысл мне сейчас сидеть и восстанавливать бух.учет? Если у меня за прошлый год никто не потребовал ни баланс ни форму два. Мне итак работы хватает с этим раздельным учетом, чтобы ещё глубже лезть в эти дебри.Я себе в учетной политике прописала ведение бух.учета в части ОС и НМАи всё (хотя бух.учет всё равно стараюсь вести как положено весь)

[nadegdapsk]

Согласна с вами, у меня та же самая ситуация, учет теперь восстановить невозможно в связи с отсутствием многих документов. Единственная зацепка не применять ЕНВД - это то, что договор аренды буфета был заключен с колледжем. Если учитывать что,из состава «вмененщиков» исключили учреждения образования, здравоохранения и социального обеспечения, чьи небольшие столовые и буфеты, как правило, не стремились к получению прибыли. Это изменение внесено в подпункт 8 пункта 2 статьи 346.26 главного налогового документа. Может я не права?

[Впервые главбух]

Не знаю, можно трактовать как угодно - что они имели в виду -буфеты принадлежащие самим гос.учреждениям или арендаторов, использующих помещения в гос.учреждениях. В любом случае если налоговая вдруг прицепится придется судится и не факт что выйграешь

[Светлана Дм]

nadegdapsk,
Впервые главбух,
Кто не рискует, тот не пьет шампанское. Будем надеяться, что ИФНС просмотрит.