Обособленное подразделение

[Таинственная Незнакомка]

у нас больничные листы оформляют строго по мед.полисам...

[Ирок]

А у вас что там написано?

[Маргарита2010]

Добрый день.
У нас ОП (без отд. р/с и баланса) становиться головным офисом.
Уходим из Москвы в МО.
В трудовой книжке и труд. дог-рах делаем запись о смене?
Как правильно сформулировать?
И какой датой, если в Москве получили Уведомление о снятии с учета (06.09.10г.) и подали в МО в ИФНС пакет документов по закрытию ОП. Документы будут готовы в пятницу?

Пожалуйста, помогите, а то человек увольняется, нужно срочно трудовую оформить правильно.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Ирок

А у вас что там написано?

сначала головное, затем наш оп прописывается...

[Ирок]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

сначала головное, затем наш оп прописывается...

Это в полисе в графе "место работы"?

[Таинственная Незнакомка]

ну блин....

[Ирок]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ну блин....

нда, ещё лучше!

[Маргарита2010]

Подскажите, в справке 2-НДФЛ для увольнящегося сотрудника указываем данные головного офиса (ИНН, ОКАТО) или обособки (без отд. р/ с и баланса), куда платим НДФЛ за него?

[tikila]

Скажите пжслт датой создания представительства считается дата постановки его на учет в НК по месту нахождения или дата издания приказа об открытии в головном офисе?

[angel_]

tikila, дата издания ПРИКАЗА

[Spa]

Подскажите, обособленное подразделение в г.Химки закрылось 21.09.2010 г. декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать за 9 мес.?

Еще вопрос. Сейчас можно с ними свериться по налогам или нужно ждать когда сдадим деларацию по прибыли за 9 мес.? Спасибо!

[Log_in]

1. нужно
2. зависит от того , на какую дату хочешь выверить задолженности

[Spa]

Сообщение от Log_in

1. нужно

Можно аргументировать ответ?

Сообщение от Log_in

2. зависит от того , на какую дату хочешь выверить задолженности

На дату закрытия, на 21.09.2010 г.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Spa

Подскажите, обособленное подразделение в г.Химки закрылось 21.09.2010 г. декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать за 9 мес.?

Еще вопрос. Сейчас можно с ними свериться по налогам или нужно ждать когда сдадим деларацию по прибыли за 9 мес.? Спасибо!

Я думаю, что вы должны произвести сверку всех налогов и отдать в вашу вышестоящую. Она и декларацию сляпает...ИМХО!
Если фирма посреди года закроет свой филиал, то по налогу на прибыль у нее получится переплаты в одни бюджеты и недоимка в другие. В минфине считают ( вполне справедливо на мой взгляд) что за тот отчетный период, в котором ликвидирован филиал, определить приходящуюся на него прибыль невозможно (письмо от 14.09.2004г. №03-03-01-04/1/41). Ведь ее считают на конец квартала на 30.09., а обособленка закрыта 21.09 , а на дату 30.09. у фирмы нет ни основных средств ни среднесписочной численности....

[Spa]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Если фирма посреди года закроет свой филиал, то по налогу на прибыль у нее получится переплаты в одни бюджеты и недоимка в другие. В минфине считают ( вполне справедливо на мой взгляд) что за тот отчетный период, в котором ликвидирован филиал, определить приходящуюся на него прибыль невозможно (письмо от 14.09.2004г. №03-03-01-04/1/41). Ведь ее считают на конец квартала на 30.09., а обособленка закрыта 21.09 , а на дату 30.09. у фирмы нет ни основных средств ни среднесписочной численности....

Таинственная Незнакомка, из этого следует, что декларацию сдавать не нужно?

[Таинственная Незнакомка]

Spa, ваши расходы доходы должна учитывать вышестоящая и она должна сдвавать...

[Таинственная Незнакомка]

каждый квартал мы делаем декларации и налоговые регистры, сдаем это добро в вышестоящую, там уже вышестоящая собирает все данные со всех филиалов в кучу, приплюсовывает себя и получает офигительный фонд, затем по остаточной стоимости основных средств распределяет кто сколько налогов должен платить! Если филиал закрылся в середине отчетного периода, то вышестоящая уже берет на себя его доходы-расходы и отражает в своей декларации!!!

[Log_in]

не согласен с доказательной базой «Интерком-Аудит» , в части

Начиная с отчетного периода, в котором было ликвидировано обособленное подразделение (издан приказ о ликвидации), удельные веса остаточной стоимости амортизируемых основных средств и среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) не могут быть определены, поскольку по этому обособленному подразделению отсутствуют такие данные на конец указанного отчетного периода.

как и разъяснения минфина отталкиваются от невозможности рассчитать среднюю арифметическую исходя из того что ОП ликвидировано, и как следствие невозможность рассчитать долю и налог.

см.налоговый кодекс

ст.288
Указанные в настоящем пункте удельный вес среднесписочной численности работников и удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества определяются исходя из фактических показателей среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и остаточной стоимости основных средств указанных организаций и их обособленных подразделений за отчетный (налоговый) период.

что есть отчетный (налоговый) период в отношении ликвидируемого ОП?

ст.55
3. Если организация была ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации (реорганизации).

...

т.е. порядок определения налогового периода для ликвидируемого ОП не обозначен, т.к. под определение организации (ст.11) ОП не подпадает и на мой взгляд следует руководствоваться правилом установленным для организаций и соответственно определять эти показатели на дату ликвидации ОП.

[Log_in]

также придется поломать голову с заполнением декларации
http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=219083&postcount=307

[Маргарита2010]

Коллеги, есть ОП без отд. р/с
Главбух территориально рботает в ОП.
В трудовой книжке указывать, что он принят на работу в ОП или нет?