НДС к возмещению! Декларация!

[lelik_83]

Бухгалтеры, подскажите, у меня НДС к возмещению только в декларации: как все это дело сдается? Вчера в налоговой декларацию не приняли, сказали требование надо брать, а требование выдается только по четвергам.
Я так понимаю, мне надо сразу привезти нужно будет все счет-фактуры, заполнить это требование, зявление, наверное, от нас, что делать с этим НДС: зачесть в счет будущих платежей или вернуть из бюджета и тогда налоговая примет декларацию, так?
Здесь на форуме писали, если НДС только к возмещению, то его в декларации не надо показывать, а только нули. Я что-то не понимаю порядок действий, если можете объясните пожалуйста.
Заранее спасибо за ответы

[martm]

Налоговая не имеет право не принимать декларации по НДС даже если он к возмещению. Жалуйтесь начальнику отдела, заму, руководителю налоговой. Они обязаны принять вашу декларацию и в течении 3 месяцев провести камеральную проверку.

[Главан]

lelik_83, для избежания проверок со стороны налоговиков, обычно в декларации принимают к возмещению сумму, которая покрывает сумму НДС, начисленного к уплате, или чуть меньше (что бы заплатить в бюджет хоть 1 руб). Все остальное пока остается висеть на счете 19. А когда появится новый НДС к уплате, то делают проводки по списанию НДС оставшегося ндс к возмещению. Д68.2 К19

[lelik_83]

Главан, так дело в том, что у меня нет совсем НДС к уплате, т.к. не было реализации, а были только расходы. У меня там всего 7 000. Как мне правильно поступить, какие документы взять. Искала в Консультанте, но что-то не нашла, как выглядит это требование, как его заполнять и форму письма от организации. Если можно, м.б. к-нить ссылку или документ.

[martm]

b]Главан[/b] надо делать все правильно. Если у вас получается что НДС к возмещению,то и проводки надо делать соотвествующие, а не делать в угоду налоговой.

[martm]

lelik_83 позиция налоговой такова, что если не было реализации, то НДС не возмещается. Советую во избежание споров с налоговой НДС к возмещению принять в следующем месяце когда у вас будет реализация.

[Главан]

есть 3 пути:
1. Нарисовать пустой отчет и пока к вычету ничего не ставить, до момента реализации. Этот отчет сдать.
2. Все же сдать ваш отчет с цифрами к возмещению. И отправить его по почте в налоговую с описью вложения ценным письмом. Подготовить документы по этим возмещаемым суммам, т.к. налоговая их обязательно запросит. Сам процесс этого возмещения затянется на срок до 3 мес.
3. Звонить в налоговую и прояснять ситуацию, почему не берут отчет. Ведь они не правы.

[martm]

lelik_83 понятно почему налоговая не принимает вашу декларацию. У вас есть НДС к возмещению, а реализации нет. В ходе камеральной проверки вам все равно откажут в возмещении. Следуйте первому совету Главан сдавайте пустой отчет. И когда у вас будет реализация будете возмещать НДС.

[lelik_83]

Что-то я совсем запуталась, у меня поквартальный НДС пока нет выручки свыше 2 000 000. Что значить принять в следующем месяце. Т.е отчеты сдавать нулевые, а как же баланс, там же отображается задолженность и т.п.? А отчет они принимают как я понимаю, только после написания требования вроде бы.

[martm]

Ну значит в следующем квартале. Что тут непонятного. У вас был НДС к возмещению, но не было реализованного НДС. Позиция налоговой такова, что в данном случае НДС не возмещается, а переносится на следующий период. Данную позицию можно попробывать оспорить в суде. Но думаю что вам это не стоит делать. Соотвественно сдаете пустой отчет в налоговую. А НДС у вас будет пока висеть на 19 счете.

[lelik_83]

А я сдала баланс уже, у меня же теперь активы изменятся: д.б. быть строка НДС по приобретенным ценностям: что снова его сдать?

[martm]

Бухгалтерская отчетность не пересдается.

[lelik_83]

Получается я сдала некорректную отчетность?

[martm]

Это с точки зрения налоговой. С бухгалтерской точки зрения вы сделали правильно.

[lelik_83]

martm? спасибо большое за ответы . Пойду сейчас сдавать нулевую декларацию. Надеюсь, все будет ок.

[martm]

lelik_83 только не забудьте когда будет реализация включить эти суммы к возмещению.

[Куся]

Объясните пожалуйста, что такое камеральная проверка?
У меня тоже НДС к возмещению 3500, завтра пойду сдавать, а получается у меня ее могут и не принять?

[Nadia]

Ст 87, 88 НК РФ - камеральные проверки
Ст 176 НК - порядок возмещения НДС

[martm]

Камеральная проверка может проводиться в течении 3 месяцев со дня сдачи декларации. С 2007 г. при НДС к возмещению камеральная проверка проводится в обязательном порядке. Куся, если у вас была реализация облагаемого НДС но все равно получилось к возмещению то ничего страшного не будет. У вас затребуют все документы по НДС (с/ф, товарные накладные, книга покупок, продаж и др. документы). Если все будет правильно то налоговая будет обязана вам возместить суму НДС.

[Куся]

martm,
так они письмо присылают, звонят или что?
и мне говорили, что сдавали декларации с возмещение 150000 но никаких проверок не было, т.е. раз на раз не приходится?