Отражение взносов в учете

[Lena D]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как вы отражаете взносы начисленные с заработной платы сотрудников. Я всегда отражала Д20К69, но получается, что взносы это не расходы на оплату труда и не прочие (налоги и сборы), а прочие расходы связанные с производством и реализацией. Дак получается, что в бухучете они так и отражаются на 20счете и попадают в себестоимость? А в налоговом учете: на каком счете? и как в декларации они должны отразиться как косвенные расходы? А как это все в 1С отразить, а то я сижу руками все перебиваю, может кто настройки подскажет. Спасибо! Я очень верю в вашу помощь!

[Lena D]

Ну пожалуйста ответьте. Неужели все тоже взносы учитывают в прямых расходах?

[Наташа)]

Если это з/плата рабочих, связанных с непосредственным изготовлением продукции, то отражаете на 20 счете, а в налоговом учете она попадает в прямые производственные расходы. З/плата персонала учитывается на 25,26 счетах и попадает в косвенные расходы.

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

Если это з/плата рабочих, связанных с непосредственным изготовлением продукции, то отражаете на 20 счете, а в налоговом учете она попадает в прямые производственные расходы. З/плата персонала учитывается на 25,26 счетах и попадает в косвенные расходы.

Наташа), а вы не знаете, как настроить программу (1с бухгалтерия) что бы зп отражалась как косвенные расходы в декларации, просто у меня зп отражается на 25 счете, в конце месяца я ее с 25 счета списываю на 20, и в декларации зп отражается как прямые расходы, может в программе где то указывается какие косвенные расходы и какие прямые.

[Наташа)]

Какая программа? подробней

[Наташа)]

Сообщение от молод_бух

в конце месяца я ее с 25 счета списываю на 20, и в декларации зп отражается как прямые расходы,

Вы сами этим действием переносите з/плату из косвенных расходов в прямые, для чего это делается?

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

Вы сами этим действием переносите з/плату из косвенных расходов в прямые, для чего это делается?

А разве не надо надо общепроизводственные расходы списывать на 20 счет?
а программа 1с бухгалтерия 8,1

[молод_бух]

у меня при закрытии месяца 25 счет закрывается автоматически пропорционально выручке на 20 счет.

[Наташа)]

правильно закрывается, если это производственная з/плата, поставите з/плату на 26 счет - будут косвенные расходы

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

правильно закрывается, если это производственная з/плата, поставите з/плату на 26 счет - будут косвенные расходы

Наташа), а с 26 списывать на 90.8 методом директ-костинг? сегодня попробую спасибо. Вот у меня возник вопрос если по УП я не использую метод директ-костинг, ведь с 26 счета тоже буду в 20 счет списывать расходы, я вот не могу понять если на 20 счет списать расход после того как эти расходы были на 25, 26 счетах, для программы это что становится прямым расходом, тогда почему они их полностью списывает а не пропорционально отгруженной продукции.

[молод_бух]

или если с 26 на 20, отразится как косвенный?

[Наташа)]

Я метод директ-костинг не использую. 26 счет закрывается документом Закрытие месяца на 90.08, а списывает полностью, т. к. в налоговом учете понесенные общехозяйственные расходы, удовлетворяющие критериям пункта 1 ст. 252 НК РФ, относятся к косвенным расходам и признаются в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены (абз. 7, 8, 9 п. 1, п. 2 ст. 318, п. 1 ст. 272 НК РФ).
Если в периоде признания общехозяйственных расходов у организации отсутствовали как доходы от реализации, так и внереализационные доходы, то в налоговом учете будет сформирован убыток - отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми в порядке, определяемом главой 25 НК РФ. Соответственно, в этом отчетном (налоговом) периоде налоговая база по налогу на прибыль признается равной нулю (абз.1 п. 8 ст. 274 НК РФ).

[Наташа)]

Сообщение от молод_бух

ведь с 26 счета тоже буду в 20 счет списывать расходы

неправильное утверждение

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

неправильное утверждение

Почему не правильное?

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

Я метод директ-костинг не использую. 26 счет закрывается документом Закрытие месяца на 90.08, а списывает полностью, т. к. в налоговом учете понесенные общехозяйственные расходы, удовлетворяющие критериям пункта 1 ст. 252 НК РФ, относятся к косвенным расходам и признаются в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены (абз. 7, 8, 9 п. 1, п. 2 ст. 318, п. 1 ст. 272 НК РФ).
Если в периоде признания общехозяйственных расходов у организации отсутствовали как доходы от реализации, так и внереализационные доходы, то в налоговом учете будет сформирован убыток - отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми в порядке, определяемом главой 25 НК РФ. Соответственно, в этом отчетном (налоговом) периоде налоговая база по налогу на прибыль признается равной нулю (абз.1 п. 8 ст. 274 НК РФ).

Просто что бы в 1с списывало на 90,8 надо использовать метод директ-костинг или можно еще как то начтроить чтобы на 90,8 списывало

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

Если это з/плата рабочих

Да эта з/пл рабочих

Сообщение от Наташа)

в налоговом учете она попадает в прямые производственные расходы

Но во всех письмах миинфина написано, что расходы на взносы нельзя учитывать в расходах на оплату труда (а оплата труда и все взносы у меня в учетке прямые). В письмах пишут, что взносы учитываются как прочие расхоы связанные с производством и реализацией, а если это поставить как-то в прорамме то такие расоды автоматом в декларации п приыли попадают в косвенные, как и советует минфин, а как это сделать? Наташа, а куда у Вас попадают начисленные взносы в декларации (в прямые или косвенные)?

[Наташа)]

Сообщение от Наташа)

Я метод директ-костинг не использую. 26 счет закрывается документом Закрытие месяца на 90.08.

у меня закрывается)))

[Наташа)]

Сообщение от Lena D

а как это сделать?

Поставить на 26 счет, потом закрыть месяц, там 26 счет закроется на 90.08. и сформировать налоговые регистры, из которых будет видно, что эти взносы и з/плата попали в косвенные расходы, учитываемые в НУ

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

у меня закрывается)))

Хорошо что закрывается я поняла, что у вас в программе не стоит галочка использовать метод директ-костиг, какие у вас настройки стоят, что 26 счет закрывается на 90.08. у меня если не поставить эту галочку закрывает на 20. Как я понимаю 25 надо списывать на 20, 26 на 90,8, то что я с 25 счета списала на 20 становится прямым расходом?
Наверно я уже достала

[Наташа)]

Сообщение от молод_бух

то что я с 25 счета списала на 20 становится прямым расходом?

да, становится

Сообщение от молод_бух

какие у вас настройки стоят, что 26 счет закрывается на 90.08.

не знаю, какие настройки, просто изначально было так задано, и всегда 26 счет закрывался на 90.08.

Сообщение от молод_бух

Наверно я уже достала

нет, все нормально