Пояснение по налоговой декларации на прибыль

[Youlia]

Petelko, камеральная проверка деклараций за 1 квартал уже благополучно закончилась, можете забыть про эти листы и пояснения

[Petelko]

))) ок..наваяла письмо радужное. завтра повезу

[Юлябух]

Здравствуйте..скажите что конкретно нужно написать в пояснительной записке к уточненке на прибыль за 9 месяцев...была в налоговой в связи с убытками и временной прекращении деятельности они попросили чтоб я убрала 30 и 40 строку в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и предоставила пояснение к уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев а как мне им расписать почему я убрала убытки со строк 30 и 40...ведь они там были???

[Tasy-Soloveva]

я ничего не повезла, никакие изменения вносить в СВОЙ баланс и Прибыль не стала! думаю,что это они так к концу года готовятся.Год получатся с прибылью-заплатим налоги и будем спать спокойно

[Sestra_Jane]

Коллеги, подскажите пожалуйста!
В связи с отражённой суммой налога к уменьшению за 2010 г., пришёл запрос из налоговой о предоставлении пояснений к строкам декларации, в которых указано это уменьшение: 1 - 050, 080.
2 - 210,220,230,280,281
Или в теч.5 дней предлагают внести исправления в декларацию.
Подскажите пожалуйста, как от них отписаться...написать причины такого большого уменьшения, что организация существует только 1 год?

[ИрисКа3010]

Вы, видимо, переплатили авансовые платежи в течение года, вот по итогам и вышло к уменьшению... У меня тоже так вышло...

[Sestra_Jane]

ИрисКа3010, Да, была большая переплата авансовых платежей.
И как вы это решали? писали что-нибудь им?

[ИрисКа3010]

У меня спрашивали не конкретно про эти строки, про другое... Но у вас ведь конкретно про авансовые платежи спрашивают (строки 210, 220, 230, 280, 281). Так и ответьте: По итогам 1 кв. образовалась прибыль, в связи с чем и были начислены авансовые платежи, по итогам полугодия аналогично, и .т.д. А по итогам налогового периода получили убыток, а по авансовым платежам образовалась переплата. Вы их уплачивали - По лицевому счету имеется переплата. Я например половину не уплачивала, чувствовала - убыток будет. Вот к уменьшению поставила, а переплату просить обратно не буду...

[Sestra_Jane]

ИрисКа3010, спасибо.
Я тоже обратно просить не буду, пусть в счёт след.платежей зачитывается

[ElenaAg]

Коллеги, а кто писал эту пояснительную с обоснованием и т.п., поделитесь, пожалуйста, а? Первый раз сталкиваюсь, вроде и понятно, что хотят, и не понятно как по форме это должно выглядеть... а с сочинениями у меня еще со школы туго было :(

[Sestra_Jane]

ElenaAg, я писала примерно так:
"ООО «Ромашка» (ИНН -----) на основании сообщения (с требованием представления пояснений) №--- от ---- г. сообщает следующее: что ошибок в заполнении строк 1_1_050/1_1_80/2_210/2_220/2_230/2_280/2_281 декларации по налогу прибыль за 2010 год не было. Все данные соответствуют данным налогового учёта организации.
По итогам I квартала 2010 г. образовалась прибыль, в связи с чем и были начислены и уплачены авансовые платежи.
По итогам 6 месяцев 2010 г. образовался убыток, о причинах возникновения которого ООО «Ромашка» было дано пояснение.
По итогам 9 месяцев 2010 г. образовалась прибыль, в связи с чем и были начислены и уплачены авансовые платежи.
По итогам налогового периода (2010 год) также образовалась прибыль, а по начисленным и уплаченным авансовым платежам образовалась переплата. "

Вот так

[ElenaAg]

Sestra_Jane
а вот пояснения по возникновению убытка вы как писали? у нас как раз убыток по итогам года :(

[Sestra_Jane]

ElenaAg,
- пишите о причинах возникновения убытка в зависимости от вида деятельности (например о том, что были закуплены материалы, проведены работы по подготовке территории и т.д., но которые ещё не принял заказчик, но обязательно примет в след.отчётном периоде)...
- о том, например, что фирма новая, т.е. надавно образовалась.
- о том, что Организация имеет план перспективного развития
Как то так))

[ElenaAg]

Sestra_Jane
спасибо

[Pam]

Здравствуйте. Мне пришло из налоговой требование о предоставлении пояснений по поводу уточненки по прибыли за 2 квартал. Первичный отчет был с прибылью, уточненку я сдавала 1 июля с убытком. У меня в числе прочего требуют расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности. Подскажите пожалуйста, в какой форме сдаются такие расшифровки? Нужно ли указывать номер и дату договора по каждой цифре задолженности? А еще там есть два пункта: 1) Пояснить причины сложившегося убытка, заявленного в налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал и 2) указать конкретные причины, повлиявшие на ухудшение результатов хозяйственной деятельности Вашей организации. По первому вопросу я еще могу понять, что им нужно, но по второму что-то затрудняюсь... Разве эти два вопроса не одно и то же? Помогите пожалуйста разобраться...
А еще такой вопрос, когда я сдала первично декларацию с прибылью, то заплатила налог на прибыль и все ежемесячные авансовые платежи. Эти уплаченные мною авансовые платежи я включила в декларацию по прибыли за полугодие. Правильно-ли я сделала, потому что мне в требовании написали, что я мол, включила их неправомерно и тем самым занизила налоговые обязательства по уплате налога на прибыль. Может я должна была какое-нибудь письмо в налоговую отнести с просьбой зачесть эти платежи в последующих периодах?

[Youlia]

Распишите им доходы и расходы, укажите отдельно на необходимость тех или иных расходов, на их связь с будущими доходами.

По поводу расшифровок - специальных форм этих расшифровок нет, поэтому можете представлять в каком угодно виде: с договором или без договора, никто вас за это не накажет, если вы предоставите расшифровки так или иначе. Если совсем не очень хочется предоставлять расшифровки - можете им сделать запрос на уточнение требования, мол, уточните, по какой форме необходимо представлять эту информацию, т.к. налоговое законодательство не содержит понятия "расшифровка задолженности". На этот запрос скорее всего ответа из налоговой не будет)

[Youlia]

Сообщение от Pam

А еще такой вопрос, когда я сдала первично декларацию с прибылью, то заплатила налог на прибыль и все ежемесячные авансовые платежи. Эти уплаченные мною авансовые платежи я включила в декларацию по прибыли за полугодие.

Авансовые на 3 кв. вы заплатили и поставили их в уточненной за полугодие? Нет, так нельзя было делать.

[Pam]

Youlia, я в первом квартале заплатила налог, а потом помесячно авансовые платежи, исходя из суммы начисленного налога. Потом в отчете за полугодие я эти суммы авансов отразила и соответственно на них уменьшила сумму налога за полугодие. А разве не так делается?
(Уточненку за полугодие я не подавала. Подавала только за первый квартал).

[Youlia]

Сообщение от Pam

Уточненку за полугодие я не подавала.

Сообщение от Pam

Мне пришло из налоговой требование о предоставлении пояснений по поводу уточненки по прибыли за 2 квартал.

Поясните все-таки о каком периоде идет речь.

[Pam]

Ой, я прошу прощения, описалась. Требование за 1 квартал конечно же.