Как исправить ошибки в учете за 3 квартал?

[Маскарад]

Как добавить не учтенные ранее расходы,уменьшающие прибыль, после сдачи отчетности в БУ и НУ в 1С Бухгалтерия 8.0.

[Мона]

Отразить неучтенные расходы в обычном порядке в 4 квартале, а точнее 01.10.2010 г. Для себя можно составить бухгалтерскую справку.

[Маскарад]

Сообщение от Мона

Отразить неучтенные расходы в обычном порядке в 4 квартале, а точнее 01.10.2010 г. Для себя можно составить бухгалтерскую справку.

В БУ мы обязаны отразить в 4 кв. и сост. справку, в НУ должны отразить в 3 кв, в том периоде в котором фактически услуги были оказаны-вчера эту проблему тебе и озвучила-как в 1с ЭТО СДЕЛАТЬ КОЛИ НАЛОГ УЖЕ ПОСЧИТАН
ЕСЛИ МЫ В 4 КВ. ОТРАЗИМ ЭТИ РАСХОДЫ-ТО ПОЛУЧАЕТСЯ ЧТО НАЛОГ ЗА 3 КВ. ЗАНИЖЕН И МЫ ПЕРЕПЛАТИЛИ, А В 4 КВ. НА ЭТУ СУММУ ЗАНИЖЕН И МЫ НЕДОПЛАТИЛИ, ПРИ ПРОВЕРКЕ ДОНАЧИСЛЯТ НАЛОГ

[Veselenochka]

Маскарад,

Вопрос: С 1 января 2010 г. налогоплательщики вправе пересчитывать налоговую базу и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым периодам, в случаях, когда допущенные ошибки привели к излишней уплате налога. В каком порядке в целях исчисления налога на прибыль в текущем периоде учитываются неучтенные расходы прошлых периодов: по пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ (внереализационные расходы) или по иным статьям в зависимости от вида расхода?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 марта 2010 г. N 03-03-06/1/148

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и по вопросу, относящемуся к своей компетенции, сообщает следующее.
По общему правилу в соответствии с п. 1 ст. 54 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Вместе с тем налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (п. 1 ст. 54 НК РФ в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ, вступившей в силу с 1 января 2010 г.).К излишней уплате налога на прибыль организаций могут привести в том числе не учтенные в момент возникновения расходы.
Подготовлено специалистами Консалтинговой группы РУНА

Финансисты разъяснили, что выявленные расходы нужно отражать не как убытки, приравненные к внереализационным расходам, а в составе той группы затрат, к которой они относятся.
*
Осуществляя такой перерасчет, налогоплательщик отражает в составе соответствующей группы (вида) расходов (расходы на оплату труда, амортизация, внереализационные расходы и т.д.) отчетного (налогового) периода, в котором выявлена ошибка, сумму выявленного своевременно не учтенного расхода.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
18.03.2010

[Veselenochka]

Сообщение от Маскарад

А В 4 КВ. НА ЭТУ СУММУ ЗАНИЖЕН И МЫ НЕДОПЛАТИЛИ, ПРИ ПРОВЕРКЕ ДОНАЧИСЛЯТ НАЛОГ

налог на прибыль считаеся нарастающим итогом с начала года. поэтому при любом раскладе налога за 4 квартал быть не может

[Маскарад]

Спасибо... будем даже косяки корректировать ))))

[Мона]

Veselenochka!спасибо!буду знать как отвечать людям)))))более доступно и развернуто.Ваш ответ супер!