Командировочные / суточные

[Мария Ростов]

так я те и пишу

Сообщение от Таинственная Незнакомка

а про проживание что хотите услышать?

Сообщение от Мария Ростов

да, но согласно ст 217 они могут не облагать НДФЛ сумму, но не более 700 р за каждый день, при "непредставлении документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения"

[Sv1]

хыыы..директор и наш менеджер вместе и ездили((((

[Мария Ростов]

Сообщение от Sv1

директор и наш менеджер вместе и ездили

ну вот терь пусть свои 19 тысченок и ложат!!! обрадуй их пойди))) что они подешевле пожили)

[Таинственная Незнакомка]

Согласно ст. 168 ТК РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику, в том числе и расходы по найму жилого помещения. Однако расходы должны быть произведены с разрешения или ведома работодателя. А если нет никаких подтверждающих расходы документов - как же работодатель может дать разрешение на расходы, если не имеет о них никакого представления?
Кроме того, в соответствии с п. 26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утв. постановлением Правительства РФ от 13.10.08 N 749, работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах. К авансовому отчету прилагаются, в том числе, документы о найме жилого помещения. Согласитесь, что расходы, не подтвержденные документально, заносить в авансовый отчет нельзя.
Однако работодатель может пойти на то, чтобы все-таки оплатить расходы по найму жилья со слов командированного работника.
В этом случае работнику даже не придется платить НДФЛ, если сумма компенсации будет менее 700 руб. при командировке по России. Это прямо указано в п. 3 ст. 217 НК РФ. С компенсации выше этой суммы НДФЛ придется заплатить.
Что касается налога на прибыль, то здесь все печально. Щедрость работодателю придется проявлять исключительно за рамками налоговых расходов.
С одной стороны, в соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся командировочные расходы. В составе этих расходов учитываются, в том числе, расходы на наем жилого помещения.
С другой стороны, все налоговые расходы подчиняются требованиям ст. 252 НК РФ. Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком. Нет документов - нет расходов.

[Таинственная Незнакомка]

прибылью рулит учредитель, а не директор....

[Мария Ростов]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

исключительно за рамками налоговых расходов.

так какой вывод? я запуталась((

[Таинственная Незнакомка]

прописано ли в учетной политике организации это возмещение, что написано в колдоговоре по поводу командировки и непредоставлении документов??, далее если директор хочет оплатить проезд без документов, то нужен приказ, оплата будет из прибыли... а прибылью рулят учредители....

[Мария Ростов]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

прописано ли в учетной политике организации это возмещение, что написано в колдоговоре по поводу командировки и непредоставлении документов??, далее если директор хочет оплатить проезд без документов, то нужен приказ, оплата будет из прибыли... а прибылью рулят учредители....

короче лучше не связываться((((...благо наш дир когда творит чудеса, не настаивает на их отражении в составе затрат фирмы)

[Таинственная Незнакомка]

имхо!! по командировке я бы 9500 выкинула нафиг, а выписала надбавку к заработной плате на эту сумму сотрудникам...но вот в чем вопрос: премировать дира может тока учред...тогда 19000 премии сотру, а он уж с диром поделится...

[Мария Ростов]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

выписала надбавку

а эти суммы облагаются налогами? учитываются для прибыли?

[Виктория Сергеевна]

Получается, что 19 тысяч на двоих - это по 9500 каждому.
Можно провести им материальную помощь, она до 4000 не облагается ничем. А на 5500 каждому начислить НДФЛ и страховые взносы.
Раз на 91 счет за счет прибыли нельзя списать... Надо же выходить из ситуации.

[Таинственная Незнакомка]

если надбавка к зарплате носит производственный характер, то не за счет прибыли...но налоги все начислить придется конечно...
Виктория Сергеевна, предложила выход оформить мат.помощью...только дир себе не может матпомощь выписать...

[Mssabi]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
Возникла такая ситуация:
сотрудник был командирован в Испанию с 28 ноября по 04 декабря. В связи с возникшей забаставкой, он не смог вылететь из Испании вовремя. Справка из аэропорта о забастовке имеется. Нужно ли выплачивать ему суточные за 5 и 6 декабря, учитывая, что в случае забастовки все расходы на себя обязан взять аэропорт. и на основании какого документа? Заранее СПАСИБО)))))

[Мария Ростов]

Сообщение от Mssabi

В связи с возникшей забаставкой, он не смог вылететь из Испании вовремя.

Форс-мажор в командировке
Работник находится в командировке. Однако вовремя не может вернуться из нее по объективным причинам: нелетная погода, наводнение, карантин. Что должна выплатить фирма, когда сотрудник приедет?



Фирма должна возместить работнику:

– суточные;

– расходы на наем жилого помещения.



Эти затраты будут уменьшать налогооблагаемую прибыль (подп. 6 п. 2 ст. 265 НК РФ).

В бухгалтерском учете их отражают как чрезвычайные расходы (п. 13 ПБУ 10/99). Однако на практике иногда бывает сложно получить документы, подтверждающие факт чрезвычайного обстоятельства.

В вашем случае документ есть

Но проще поступить таким образом.

Надо издать приказ о продлении командировки. В таком случае можно списать затраты как обычные командировочные расходы. Бухгалтер отразит это все проводкой:

ДЕБЕТ 20 (26, 10, 08...) КРЕДИТ 71

– списаны расходы по командировке.



Чтобы не возникало проблем, надо попросить фирму-партнера, к которой направлен сотрудник, поставить в командировочном удостоверении отметки о выбытии тем днем, когда работник реально будет выезжать из места командировки. То есть в дни командировки будут включены и дни стихийного бедствия.



Если по каким-либо причинам сделать это не удастся, можно обосновать расходы только приказом о продлении и билетами. Однако в этом случае могут возникнуть разногласия с налоговиками при проверке. Дополнительным аргументом в вашу пользу может здесь служить письмо Минфина России от 6 декабря 2002 г. № 16-00-16/158. В нем сказано, что для подтверждения командировки достаточно наличия только одного приказа.

[Мария Ростов]

статья 2008 года...подождем другие мнения...

[Mssabi]

Спасибо, Мария)))

[Sv1]

подскажите пожалуйста правильно ли я провела командировочные в 1С?

Командировка была с 30.11.10 по 04.12.10

Касса-РКО:
1. 1-му сотруднику в п/о выдано 7423,00 30.11.10
2. 2-му сотруднику в п/о выдано 7940,00 30.11.10

Авансовый отчет проведен 10.12.10:

1-ый сотрудник (отражены расходы в виде суточных)
- ЖД билеты обратно (сапсан) 3515,60 с НДС
2,30 б/НДС
ЖД билеты туда (купе) 4418,40 с НДС
4,60 б/НДС

2-ый сотрудник -
ЖД билеты туда (купе) 4418,40 с НДС
4,60 б/НДС
АВИА билеты обратно 3000,00 б/НДС

Проводки 44/71 в авансовом отчете!

далее мне на надо начислить суточные

26/71 - 500 руб. 1-ый сотрудник
26/71 - 500 руб. 2-ой сотрудник

Правильно ли я все сделала?

[Мария Ростов]

Сообщение от Sv1

Командировка была с 30.11.10 по 04.12.10

Сообщение от Sv1

Авансовый отчет проведен 10.12.10:

вернулся сотр когда? 4.12? АО должен быть не более 3 дней!!!

[Мария Ростов]

Сообщение от Sv1

26/71 - 500 руб. 1-ый сотрудник

если дата отправления в билетах 30.11.2010, а прибытия 4.12.2010, то тогда 5 суток...у вас по 100 р???...тогда правильно

[Мария Ростов]

Сообщение от Sv1

1-ый сотрудник (отражены расходы в виде суточных)
- ЖД билеты обратно (сапсан) 3515,60 с НДС
2,30 б/НДС
ЖД билеты туда (купе) 4418,40 с НДС
4,60 б/НДС

всего 3515,6+2,30 билет??? если да то...выдолжны сотру 7940,90 плюс 500р. суточные ваши...итого 8440,90 из кассы
а не

Сообщение от Sv1

1-му сотруднику в п/о выдано 7423,00 30.11.10

вы должны ему еще 1017,90 рублей выплатить!!!