ндс совсем замучал

[carver]

Здравствуйте,помогите,пожалуйста разобраться с проводками.
Реализована готовая продукция на сумму 271 400 руб. (в том числе НДС – 41 400 руб.). Право собственности на отгруженную продукцию переходит к покупателям в момент отгрузки. Себестоимость отгруженной продукции – 160 000 руб. Расходы на продажу- 25 000 руб. В конце отчетного периода на расчетный счет организации поступила выручка в оплату отгруженной продукции в размере 200 000 руб.Каков будет финансовый результат ?
спасибо

[Log_in]

169 492 руб. (округленно)
или
45 000 руб.
не понял, нужно помочь с проводками или с фин.результатом?

[Аланда]

carver, чем же вас НДС замучал,если про него только в одной строчке упоминается?

[carver]

у меня фин. результат вышел сначала прибыль 45000,т.к. ндс был начислен на всю сумму сделки,но конце отчетного периода на расчетный счет организации поступила выручка в оплату отгруженной продукции в размере лишь 200 000 руб.Стоит ли идти таким путём :создать резерв сомнительных долгов на неоплаченную часть сделки 71400 и регистрировать разницу как убыток в 21400.
9.Финансовый результат от реализации продукции 45000 90 99
10.Формирование резерва сомнительных долгов 71400 91 63
11.Задолженность списана за счёт резерва 71400 63 62
12.Д 007 - списанная задолженность учтена за балансом
Дебетовое сальдо списываем на счёт 99 «Прибыли и убытки» проводкой Д-т 99 К-т 90
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
71400 45000
Од = 71400 Ок =45000
Оборот по дебиту превышает кредитовый на сумму 21400, что и составляет убыток по данной операции на данный момент.
если хватило терпения дочитать -огромное спасибо
Вопрос: в случае если резерв создавать не надо ,регистрировать прибыль 45000, а 71400 оставить как дебиторскую задолженность (вдруг оплатят)?
И можно поинтересоваться каково происхождение суммы 169 492 руб?

[carver]

Сообщение от Аланда

carver, чем же вас НДС замучал,если про него только в одной строчке упоминается?

сначала был непонятно на какую сумму начислять ндс: на сумму сделки в 271400 или оплаченную часть 200000.Начислили на всю сумму,надеюсь верно .Если есть минутка поделиться своими соображениями о фин.результате,спасибо.

[Аланда]

Сообщение от carver

фин. результат вышел сначала прибыль 45000,т.к. ндс был начислен на всю сумму сделки,

Сумма 45000 прибыли правильная,несмотря на неправильную терминологию,потому что ,исходя из

Сообщение от carver

Реализована готовая продукция на сумму 271 400 руб. (в том числе НДС – 41 400 руб

НДС уже учтен в сумме 271400 рублей.
Теперь останется начислить налог на прибыль от суммы 45000,который составит 9000 и вычесть его из полученной прибыли (45000-9000=36000).
Ндс по реализации в сумме 41400,так же ,как и налог на прибыль,нужно заплатить в бюджет.Правда,вы не написали,был ли НДС при покупке товара или нет,потому что его можно принять к вычету из суммы НДС по реализации,тогда в бюджет пойдет меньшая сумма.
Получается ,что из суммы в 200000 ,полученной от покупателя,нужно заплатить 41400+9000=50400 в бюджет и 190000 поставщику.

[carver]

Аланда,
с cуммой прибыли 45000 у меня проблем не возникло,спасибо за напоминание о налоге на прибыль(в учебнике про этот налог совсем забыли).Мучает меня сомнение по другому поводу:В конце отчетного периода на расчетный счет организации поступила выручка в оплату отгруженной продукции в размере 200 000 руб. 71400 не оплачена,что с ней делать,оставлять как дебиторскую задолженность или,как мне показалось, можно создать резерв сомнительных долгов на неоплаченную часть сделки 71400 и регистрировать разницу как убыток в 71400-36000=35400? как поступают на практике ? И если долг не будет оплачен никогда,возмещаются ли налоги из бюджета(это не по условию задачи-просто интересно).
Спасибо за участие

[Larky]

Сообщение от carver

как поступают на практике ?

Оставляют в дебиторской задолженности года на три... Поскольку создание резерва сомнительных долгов обставлено некоторыми условиями...

[carver]

Сообщение от Larky

Оставляют в дебиторской задолженности года на три...

т.е. в независимости в какой сумме была оплачена сделка на конец отчётного периода,полностью или частично, фин.результат будет отражаться одинаково?регистрируем прибыль и уплачиваем все налоги.если это так.
спасибо

[lubaaa]

Подскажите, пожалуйста! Если выручка не превышает 2 000 000руб. Нужно платить НДС?

[Аланда]

Сообщение от lubaaa

Если выручка не превышает 2 000 000руб. Нужно платить НДС?

Какая связь между суммой выручки и обязанностью платить НДС? Если вы работаете на ОСНО,платите НДС с выручки за минусом НДС с покупок ( это если в двух словах).

[lubaaa]

В налоговом кодексе написано Если выручка без учета НДС за три месяца не превышает 2 000 000., то фирма может воспользоваться освобождением от уплаты налога (п. 1 ст 145 НК)

[lubaaa]

Вот я и спрашиваю так ли это на сегодняшний день? Или изменения какие то есть?

[Аланда]

lubaaa, вы задали вопрос,нужно ли платить НДС,а не можно ли воспользоваться освобождением согласно статье 145.Если хотите получить освобождение по статье 145 НК ,собирайте документы ,подавайте уведомление ,как написано в НК ,а просто не платить НДС при выручке меньше 2 млн не получится.ИМХО

[lubaaa]

Спасибо большое

[carver]

Larky, но срок исполнения обязательств по расчетам по договорам равен трем месяцам с момента фактического получения товаров (работ, услуг). Сумма неистребованной кредитором задолженности по обязательствам подлежит списанию по истечении 4-х месяцев со дня фактического получения предприятием-должником товаров, услуг как безнадежная дебиторская задолженность на убытки организации-кредитора.Так всё же 3 месяца или, как утверждаете вы 3 года?