Авансы по налогу на прибыль для новичков

[JОксана]

Здравствуйте!
Помогите разобраться пожалуйста, в трех налоговых города не дают внятного ответа-ни да, ни нет.
Ситуация: фирма зарегистрирована 31.08.10. По итогам сентября (т.е в декларации за 3 квартал) выручка 2млн 200 тысяч.
Я сдала декларацию, оплатила налог, а два дня назад увидела в НК статью об авансах для новичков.
Получается, мы должны были в декларации за 9 месяцев поставить авансовые платежи и платить их? Или нет? Запуталась окончательно. По итогам 4 квартала выручка нарастающим итогом будет 3300.
Подскажите пожалуйста, должны ли мы были уплатить авансовые платежи? И если да, то почему налоговая до сих пор не прислала требование-вот это и причина неразберихи.

[Youlia]

Если вопрос о ежемесячных авансовых, то по итогам 9 мес. у Вас их не возникает, т.к. выручка за 3 кв. меньше 3 млн.

НК, ст. 287, п. 5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

По итогам четвертого квартала тоже не будете платить, т.к. авансы в 1-м квартале также рассчитываются как и в 4-м, т.е. по итогам декларации за 9 мес.

[Veselenochka]

а 2 200 это за какой период? в целом за квартал? или за сентябрь?

[Youlia]

Сообщение от Veselenochka

а 2 200 это за какой период? в целом за квартал? или за сентябрь?

Это особого значения не имеет, т.к. вновь созданные уплачивают ежемесячные авансы только после полной отработки квартала.

ст. 286 НК, п. 6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

А со следующего года предел вообще 10 млн., так что, имхо, беспокоиться в данном случае не о чем

[Veselenochka]

Сообщение от Youlia

Это особого значения не имеет, т.к. вновь созданные уплачивают ежемесячные авансы только после полной отработки квартала.

ст. 286 НК, п. 6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

А со следующего года предел вообще 10 млн., так что, имхо, беспокоиться в данном случае не о чем

понятно с этими авансами каждый раз - как первый

[JОксана]

Ой, спасибо большое!!!!!!! Всю ночь не спала-не представляла, как шефу преподнести.....
Если я правильно поняла, получается следующее:
Если бы мы работали полностью третий квартал и у нас в сентябре было бы 2200, то тут возникает обязанность уплатить, а так как квартал работали не полностью-то обязанности нет) Так? Я просто уточняю))))

[Youlia]

Сообщение от JОксана

Если бы мы работали полностью третий квартал и у нас в сентябре было бы 2200, то тут возникает обязанность уплатить, а так как квартал работали не полностью-то обязанности нет) Так?

В Вашем случае обязанности платить не возникает, т.к. Вы полностью квартал не отработали, ограничения можно не считать.

[Nadjusha]

Youlia, а если например фирма создана в июне 2010 года, по итогам 9 месяцев в декларации по прибыли убыток, как вы уже знаете а по итогам года выручка будет 60 млн. рублей....в этом случае, нам нужно будет платить авансовые платежи ежемесячные??? И вообще не могу сообразить, декларацию по итогам года нужно подать до марта 2011, а вот авансы мне в какие периоды нужно будет платить?? Уточните пожалуйста....

[Youlia]

Если за 9 мес. убыток, то авансовые платежи на 4 кв. на рассчитываются. В первом квартале авансы уплачиваются исходя из 4-го квартала, т.е. не по годовой декларации, а по 9-ти месячной. По годовой Вы просто налог заплатите до 28 марта.

[Nadjusha]

Youlia, да, про 4 квартал я понимаю что платить мне ничего не нужно....
Т.е. по итогам 2010 года я должна уплатить налог и сдать декларацию до 28 марта?
А например когда буду отчитываться за 1 квартал 2011 года до конца апреля, то 2010 я вообще не беру в расчет, а авансы уже отдельно рассчитываю?? А анасы по 1 кварталу 2011 уже уплачиваю до 28 апреля, 28 мая, 28 июня??? Правильно я понимаю или нет?

Еще уточнь по НДС, НДС ка тоже к уплате, т.е. я должна заплатить по 1/3 до 20 января, 20 февраля, 20 марта, и сдать декларацию до 20 января 2011 правильно?
Спасибочки вам!

[Youlia]

Nadjusha, все правильно ты понимаешь

[Nadjusha]

Youlia, спрошу еще последний вопрос, мы тоже ОБЯЗАНЫ теперь уплачивать ежемесячные авансовые платежи постоянно да?? Именно потому что в 4 квартале выручка огромная??

[Youlia]

Сообщение от Nadjusha

теперь уплачивать ежемесячные авансовые платежи постоянно да??

С нового года предел 10 млн, по-моему. Если за 1 кв. выручка будет превышать этот порог, то во 2-м квартале должны уплачивать ежемесячные авансы.

[Nadjusha]

Youlia, спасибо, главное в первом квартале все до 28 марта можно заплатить, а не ежемесячно!

СПАСИБО, ВАМ огромнейшее за помощь!!!

[oksana_k]

Извиняюсь, что вклиниваюсь, а если в 2010 платили авансовые, а в 2011 не должны, т.к. выручка меньше 10 млн, в 1 кв 2011 надо платить авансовые, которые по итогам 3 кв 2010 начислены? Только со 2 кв можно не платить?

[Youlia]

Сообщение от oksana_k

в 1 кв 2011 надо платить авансовые, которые по итогам 3 кв 2010 начислены? Только со 2 кв можно не платить?

Надо, поскольку авансы на 1 кв. также считаются, как в 4 кв. Если в 4 кв. платили, то и в первом надо платить.

[oksana_k]

Спасибо!

[Светлая]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, плохо понимаю налог на прибыль, а именно авансовые платежи. Вот моя ситуация: фирма зарегистрирована в январе 2010 года, по 1 кв, по полугодию и по 9 месяцам был убыток, а за год получилась прибыль, нужно ли мне платить авансовые платежи в 1 квртале 2010 года? Выручка средняя за квартал получилась больше 3 млн.

[Светлая]

ой, не правильно написала, в 1 квартале 2011 года за 4 квартал 2010 года.

[Natali-j]

Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю? Организация зарегистрирована в январе 2010 г. Выручка за 1кв. 2010г. составила 1,6 млн.; за 2кв. 5,2 млн.; за 3 кв. 4,2 млн.; за 4 кв. 8 млн. Всего за 2010 г. 19 млн. в среднем выручка за один квартал в 2010 г. не превышает 10 млн. Т.е. переходить на ежемесячные авансовые платежи с 2011 г. мне не надо.