Форум: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Страница [4] Форум Главбух

marina1976 · 18.01.2011, 14:48

Подскажите пожалуйста, если у меня с момента отгрузки срок 90 дней заканчивается 31 января 2011 г., когда я должна подать декларацию и пакет доков (как я понимаю документы подаются только с декларацией)

Б_С_К · 18.01.2011, 15:48

Цитата:

Сообщение от marina1976

Подскажите пожалуйста, если у меня с момента отгрузки срок 90 дней заканчивается 31 января 2011 г., когда я должна подать декларацию и пакет доков (как я понимаю документы подаются только с декларацией)

подаете вместе с декларацией 20 апреля

marina1976 · 18.01.2011, 16:06

А счет-фактуры, накладные на покупку и отгрузку прикладывать не надо?(договор, выписка с п/п, заявление о ввозе РБ, трансп. наклад.)-извините я первый раз столкнулась с экспортом, даже страшно, думаю наша налоговая не в восторге будет от возврата НДС. Заранее Вам большое спасибо за ответы.

Б_С_К · 18.01.2011, 17:01

Цитата:

Сообщение от marina1976

?(договор, выписка с п/п, заявление о ввозе РБ, трансп. наклад.)

Да совершено верно! Остальное они у Вас сами запросят, когда камералить будут

"Юлия" · 16.02.2011, 17:08

День добрый, БСК!

Разъясните, пожалуйста.

Ситуация следующая.

31.12.2010 на наш р/с поступила предоплата от казахских покупателей в полном объеме, согласно договора - 80000 (без НДС)

16.01.2011 закупили товар на территории РФ, который 17.01.2011 экспортируем в Казахстан

ВОПРОС:

1. Что делать с 80000 в 4-ом квартале 2010????? Указывать в декларации за 4-ый квартал?????

2. Вместе с декларацией за 1-ый квартал 2011 предоставить пакет документов для подтверждения 0-ой ставки??????????

Б_С_К · 17.02.2011, 08:39

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

1. Что делать с 80000 в 4-ом квартале 2010?????

ни чего

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

Указывать в декларации за 4-ый квартал?????

нет

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

. Вместе с декларацией за 1-ый квартал 2011 предоставить пакет документов для подтверждения 0-ой ставки??????????

Если успеете собрать документы в первом квартале - то да

"Юлия" · 17.02.2011, 15:37

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

ни чего

80000 аванс полученный от покупателя - принимаем 0% НДС,т.е. не уплачиваем?
нет

Если успеете собрать документы в первом квартале - то да

Какие документы необходимо предоставить в налоговую, если условием поставки по договору - вывоз за счет покупателя (Казахстан)?

И честно говоря не совсем понимаю в чем заключается возмещение НДС?... т.е. сумму уплаченную нами поставщику при приобретении товара?

Например:

купили 59000 (в том числе НДС - 9000)

продали 80000 (в том числе НДС - 0)

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= 9000

Поясните, уважаемый БСК, пожалуйста????????????

Б_С_К · 17.02.2011, 15:55

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= 9000

Это как это у Вы уплаченый НДС ещё и в бюджет хотите заплатить?

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

Какие документы необходимо предоставить в налоговую, если условием поставки по договору - вывоз за счет покупателя (Казахстан)?

1. Контракт
2. Выписка с банка
3. Транспортная накладная
4. Заявление об уплате косвенных налогов в РК

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

И честно говоря не совсем понимаю в чем заключается возмещение НДС?...

А вот тут я бы очень Вам советовала почитать Налоговый кодекс Гл. 21 НДС
На возмещение мы берём НДС уплаченый поставщикам при предъявлении правильно оформленной Сч. ф-ры.

"Юлия" · 18.02.2011, 11:10

Например:
1.

купили 59000 (в том числе НДС - 9000)

продали 80000 (в том числе НДС - 0)

Приношу извинения, НДС 9000 к возмещению из бюджета, т.е.

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= - 9000

(я имею ввиду минус 9000 - НДС входящий при закупки у поставщика,

который поставщик уплатил в бюджет). Правильно я понимаю???????

2.

- Какие требования должны быть обязательны при составлении договора

на экспорт?

Достаточно ли применить типовой договор купли - продажи, указав

вывоз за счет покупателя (Казахстан) и валюту договора - рубли с 0%

НДС. Или же существуют жесткие правила при составлении договора на

экспорт????????

3.

На товарной накладной должны быть какие либо штампы и отметки

подтверждающие факт экспорта??????

4.

Заявление об уплате косвенных налогов.

Какая сторона составляет (покупатель или продавец)?????????

Если продавец в какие сроки и по какой форме, я так понимаю, в

налоговую?????????

5.

И все таки:

Полученную предоплату в 2010г. - 80000 с НДС 0% (от казахов -

покупатель) я учитываю с 0% в декларации за 4кв.

2010г.???????????

В 1кв 2011г., при наличии пакета документов подтверждающих экспорт,

заполняю декларацию (какой пункт декларации???) с правом на

возмещение 9000 рублей????????????

"Юлия" · 18.02.2011, 11:21

Да, СПАСИБО Вам огромное, уважаемая БСК!!!!!!!

В случае отрицательного подтверждения НДС 0% - я должна с 80000

начислить 18% и подать корректирующую декларацию за 4кв 2010г.,

т.е. 80000 * 1,18 = 94400 (в том числе НДС 18% - 14400 ).

К уплате в бюджет

14400 (НДС начисленный) - 9000 (исходящий НДС) = 5400

Вот так я думаю...

Б_С_К · 18.02.2011, 12:05

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

НДС 9000 к возмещению из бюджета

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

- Какие требования должны быть обязательны при составлении договора на экспорт?

Сумма договора, способ оплаты, валюта, способ вывоза (Инкотермс), срок действия договора, ставка НДС (это обязательные составляющие )

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

На товарной накладной должны быть какие либо штампы и отметки подтверждающие факт экспорта??????

Нет

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

Заявление об уплате косвенных налогов.
Какая сторона составляет

Составляет ИФНС Казахстана (в вашем случае) и покупательего вам должен предоставить

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

Полученную предоплату в 2010г. - 80000 с НДС 0% (от казахов - покупатель) я учитываю с 0% в декларации за 4кв. 2010г.???????????

НИ ГДЕ ВЫ ЕЁ НЕ Учитываете!!!

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

В 1кв 2011г., при наличии пакета документов подтверждающих экспорт, заполняю декларацию (какой пункт декларации???) с правом на возмещение 9000 рублей????????????

4-й

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

В случае отрицательного подтверждения НДС 0% - я должна с 80000 начислить 18% и подать корректирующую декларацию за 4кв 2010г.,

Да

"Юлия" · 18.02.2011, 14:57

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

Сумма договора, способ оплаты, валюта, способ вывоза (Инкотермс), срок действия договора, ставка НДС (это обязательные составляющие )

Нет

Составляет ИФНС Казахстана (в вашем случае) и покупательего вам должен предоставить

НИ ГДЕ ВЫ ЕЁ НЕ Учитываете!!!

4-й

Да

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

СПАСИБО, БОЛЬШОЕ ПРЕБОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

При камеральной проверке какие документы налоговики имеют право

затребовать?????

Б_С_К · 18.02.2011, 15:19

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

При камеральной проверке какие документы налоговики имеют право затребовать?????

Книга продаж,покупок. Журнал регистрации сч. ф-р, счета ф-ры, договора, ТОРГ-12, ТТН, акты выполненных работ, оборотки, Учетную политику, расчет распределения косвенных налогов, но и ещё что их душеньке вздумается....

"Юлия" · 21.02.2011, 16:59

БСК, подскажите, пожалуйста!

Правомерно ли будет с моей стороны начислить 18% на 80000, полученные от

казахов, разность между исходящим и входящим НДС перечислить в бюджет и в

декларации не фиксировать экспорт. Иными словами, 0-ая ставки НДС - это

возможность на возмещение входящего НДС или обязанность ее отражения.

Б_С_К · 22.02.2011, 10:37

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

Правомерно ли будет с моей стороны начислить 18% на 80000, полученные от казахов, разность между исходящим и входящим НДС перечислить в бюджет и в декларации не фиксировать экспорт.

Да. Можете.

"Юлия" · 22.02.2011, 11:12

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

Да. Можете.

Поняла, что применение 0-ой ставки НДС - это наше право, но не

обязанность.

Хочу возместить входящий 0 -ой НДС: указываю в декларации в 4-ом разделе и прикладываю пакет документов подтверждающих факт экспорта, а заодно и пакет документов подтверждающих факт закупки у поставщика.

Или же начисляю 18%, как по обычной сделке купли-продажи и НДС не указываю отделным пунктом.

Пожалуйста, БСК, разъясните КАК?????????

1.

80000 * 1,18 = 94400

94400 - 80000 = 14400 (НДС исходящий, начисленный)???????

2.

80000 в том числе НДС 12203,38 (НДС исходящий, начисленный)????????

Б_С_К · 22.02.2011, 11:54

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

заодно и пакет документов подтверждающих факт закупки у поставщика.

нет, только по требованию

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

1.

80000 * 1,18 = 94400

94400 - 80000 = 14400 (НДС исходящий, начисленный)???????

Вот это правильно НДС сверху

"Юлия" · 24.02.2011, 10:37

Цитата:

Сообщение от Б_С_К

нет, только по требованию

Вот это правильно НДС сверху

Звонила я в налоговую. Инспектор разъяснил следующее:

При реализации в Казахстан в 1-ом кв 2011г. отражаете ее в 4-ом

пункте декларации, прикладываете пакет документов от покупателя и

пакет документов от ПОСТАВЩИКА (копии: договор, счет-фактуру,

накладную, выписку банка) и копии книги - покупок, книги - продаж.

Я так понимаю, что в любом случае документы от поставщика

налоговики ОБЯЗАНЫ проверить, а ТРЕБОВАНИЕ - это лишь формальность

и сроки проверки колеблются в пределах 3-х месяцев.

БСК, согласны ли вы со мной?????????

Veselenochka · 24.02.2011, 10:47

Цитата:

Сообщение от "Юлия"

прикладываете пакет документов от покупателя и

пакет документов от ПОСТАВЩИКА (копии: договор, счет-фактуру,

накладную, выписку банка) и копии книги - покупок, книги - продаж

бред.
есть список документов, четко оговоренный в НК, который экспортер обязан
предъявить в налоговую для подтверждения ставки 0.
документы от поставщика в этот список не входят

"Юлия" · 24.02.2011, 11:03

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

бред.
есть список документов, четко оговоренный в НК, который экспортер обязан
предъявить в налоговую для подтверждения ставки 0.
документы от поставщика в этот список не входят

Хорошо.

И я так понимаю, что налоговики вправе требовать документы от

поставщиков на основании которых и подтверждается факт законной

закупки (в течении 3-х месяцев). И только после того, как законность

экспорта и ПРИОБРЕТЕНИЯ подтвердятся, нологовая даст ДОБРО на 0-ую

ставку.

В любом случае документы от поставщиков на приобретение налоговики

затребуют. Разница лишь во времени: либо вместе с декларацией

добровольно предоставить - инициативно, так скажем, либор по

требованию, в течение 3-х месяцев. ТАК??????????

18.01.2011, 14:48	#61
marina1976 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 17.01.2011 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Подскажите пожалуйста, если у меня с момента отгрузки срок 90 дней заканчивается 31 января 2011 г., когда я должна подать декларацию и пакет доков (как я понимаю документы подаются только с декларацией)

18.01.2011, 16:06	#63
marina1976 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 17.01.2011 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту А счет-фактуры, накладные на покупку и отгрузку прикладывать не надо?(договор, выписка с п/п, заявление о ввозе РБ, трансп. наклад.)-извините я первый раз столкнулась с экспортом, даже страшно, думаю наша налоговая не в восторге будет от возврата НДС. Заранее Вам большое спасибо за ответы.

16.02.2011, 17:08	#65
"Юлия" статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.11.2010 Сообщений: 13 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту День добрый, БСК! Разъясните, пожалуйста. Ситуация следующая. 31.12.2010 на наш р/с поступила предоплата от казахских покупателей в полном объеме, согласно договора - 80000 (без НДС) 16.01.2011 закупили товар на территории РФ, который 17.01.2011 экспортируем в Казахстан ВОПРОС: 1. Что делать с 80000 в 4-ом квартале 2010????? Указывать в декларации за 4-ый квартал????? 2. Вместе с декларацией за 1-ый квартал 2011 предоставить пакет документов для подтверждения 0-ой ставки??????????

18.02.2011, 11:10	#69
"Юлия" статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.11.2010 Сообщений: 13 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Например: 1. купили 59000 (в том числе НДС - 9000) продали 80000 (в том числе НДС - 0) Приношу извинения, НДС 9000 к возмещению из бюджета, т.е. НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= - 9000 (я имею ввиду минус 9000 - НДС входящий при закупки у поставщика, который поставщик уплатил в бюджет). Правильно я понимаю??????? 2. - Какие требования должны быть обязательны при составлении договора на экспорт? Достаточно ли применить типовой договор купли - продажи, указав вывоз за счет покупателя (Казахстан) и валюту договора - рубли с 0% НДС. Или же существуют жесткие правила при составлении договора на экспорт???????? 3. На товарной накладной должны быть какие либо штампы и отметки подтверждающие факт экспорта?????? 4. Заявление об уплате косвенных налогов. Какая сторона составляет (покупатель или продавец)????????? Если продавец в какие сроки и по какой форме, я так понимаю, в налоговую????????? 5. И все таки: Полученную предоплату в 2010г. - 80000 с НДС 0% (от казахов - покупатель) я учитываю с 0% в декларации за 4кв. 2010г.??????????? В 1кв 2011г., при наличии пакета документов подтверждающих экспорт, заполняю декларацию (какой пункт декларации???) с правом на возмещение 9000 рублей????????????

18.02.2011, 11:21	#70
"Юлия" статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.11.2010 Сообщений: 13 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Да, СПАСИБО Вам огромное, уважаемая БСК!!!!!!! В случае отрицательного подтверждения НДС 0% - я должна с 80000 начислить 18% и подать корректирующую декларацию за 4кв 2010г., т.е. 80000 * 1,18 = 94400 (в том числе НДС 18% - 14400 ). К уплате в бюджет 14400 (НДС начисленный) - 9000 (исходящий НДС) = 5400 Вот так я думаю...

21.02.2011, 16:59	#74
"Юлия" статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.11.2010 Сообщений: 13 Спасибо: 0	Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту БСК, подскажите, пожалуйста! Правомерно ли будет с моей стороны начислить 18% на 80000, полученные от казахов, разность между исходящим и входящим НДС перечислить в бюджет и в декларации не фиксировать экспорт. Иными словами, 0-ая ставки НДС - это возможность на возмещение входящего НДС или обязанность ее отражения.