Авансы по налогу на прибыль для новичков

[Светлая]

Youlia, Спасибо Вам большое!!!

[mozart]

Здравствуйте ! Скажите, если в 2010 году выручка в среднем за квартал превысила 10млн, то платится ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, как по 4 квартал 2010 года, т.е за январь как в октябрь ?

[Youlia]

mozart, да, в 1-м квартале платится также как в 4-м.

[Veselenochka]

Youlia, помоему там не корректно вопрос поставлен

Сообщение от mozart

т.е за январь как в октябрь ?

если вы в четвертом квартале не платили ежемесячные авансы, то и в первом не платите
а в октябре вы имеете ввиду ежеквартальный аванс?

[teleologiya]

А скажите, ошибка, если ежемесячных не должно быть, а их показали?

[Youlia]

Раз показали - значит надо платить... или сдавать уточненную без авансов. А то вам их начислят в налоговой, и будет задолженность с пенями.

[teleologiya]

получилось, что за 2010 год в целом 200 млн. выручка, но за 9 месяцев меньше 1 млн. Получилось, что ежемесячные в 9 мес. не было. Но в 1 квартале 2011г. есть. А дальше, я зачем то и во втором квартале начислила. Решив, что слова "за год" буквально, и отсчитывала месяца прошлого года и нынешнего. Получилась не разбериха. А за 2 квартал у меня и пяти млн. не превысило.

[Youlia]

Все правильно вы отсчитывали. 4 квартала надо брать, а не год или 9 мес.

[teleologiya]

т.е. если у меня за 2010г. 200 млн., а за 1 полугодие 2011г меньше 5млн., то я правильно делаю, и начисляю во втором квартале ежемесячные? и беру именно 4 квартала, т.е. июль2010-июнь2011?

[Youlia]

Сообщение от teleologiya

и беру именно 4 квартала, т.е. июль2010-июнь2011?

да, за этот период надо считать...

[teleologiya]

тогда я точно запуталась

[teleologiya]

нашла: ППЦ

Внимание! В I квартале 2011 г. организации, у которых в течение 2010 г. доходы не превышали в среднем 10 млн руб. за квартал, могут не платить ежемесячные авансовые платежи.

И не забудьте, проверять свое право на то, чтобы платить только квартальные авансовые платежи (и не платить ежемесячные), надо в каждом квартале. Так, чтобы не платить ежемесячные платежи во II квартале 2010 г., вам надо будет:

- определить среднеквартальную выручку за четыре предшествующих квартала: сложить выручку за II, III, IV кварталы 2010 г. и за I квартал 2011 г., а затем полученную сумму разделить на 4;

- если среднеквартальная выручка получится менее 10 млн руб., то вы сможете и во II квартале не платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Если же она будет равна 10 млн руб. или больше, то во II квартале вам придется платить ежемесячные "прибыльные" авансовые платежи.

[teleologiya]

блин, получается что я правильно делала. Но мне не понятно, в НК же написано сначала одно, а потом другое. ВАЩЕ, мне наверно не понять этот смысл.

[Youlia]

Сообщение от teleologiya

в НК же написано сначала одно, а потом другое.

В НК все так и написано.

[Надежда1]

Подскажите, если организация создана в декабре 2010 года, по итогам 1 кв.2011 года выручка - менее 1 млн. руб., по итогам 6 мес. - выручка 9 млн. руб. Получается, что организация в декларации по налогу на прибыль за 6 мес. должна начислить авансовые платежи?

[Youlia]

Да, получается так.

[lily747]

Мы по итогам 2011 года выявили превышение выручки 10 млн.!и в январе, феврале и марте заплатили авансы, которые покажем в декларации за 1 кв.2012! У меня вот возник какой вопрос: где я должна начислить эти авансы? В декларации за 2011 год?

[Youlia]

Ежемесячные авансы на 1 кв. берутся из декларации за 9 мес. Т.е. если по итогам 9 мес. вы должны были рассчитать ежемесячные авансы, то вы их должны платить в 4 кв. и в 1 кв. А в годовой декларации никакие ежемесячные авансы не рассчитываются.

[lily747]

Я в принципе так и думала, но Вы придали мне уверенности!!!!! Спасибо!!!!

[Studentk@]

Уважаемые, подскажите, вспомнилось мне сегодня про налог на прибыль и авансы, и тут я поняла что должна была платить их помесячно уже, а не поквартально. Только как это расчитать и проверить права ли я не знаю.
Вобщем ситуация такая:
Выручка от реализации за 9 мес 2011г - 36 118 398,00, т.е это больше 10млн в кв
за год 2011 -44 951 962,00
за январь февраль март я должна была уже платить помесячные авнсы?и как их расчитать подскажите?
я то сдала как всегда просто в марте декларацию за 1 кв. и начислила платежи как обычно.

чем теперь мне это грозит(