ЕНВД опт и розница

[Беренис]

Крупные оптовики прикупили розничный магазин, где сразу влетели на ЕНВД.
У меня вопрос, я приходую товар и весь входной НДС беру в зачет. А потом какой то из этого товара перемещаю со склада Опт на склад Розница. Мне НДС входной надо восстанавливать? И еще, как это осуществляется в 1С-8? На автомате? Или вручную?

[Беренис]

Неужели ни у кого в этой области не возникало такого вопроса?

[Buh2]

Вообще не правильно.Вы долны в % делить опт и розницу.И к зачету брать тот % НДС который приходится на опт.А в рознице вы его включаете в стоимость, не выделяете.

[lisoumka]

здравствуйте!я только начинаю работать, ип занимается розничной торговлей непродовольственными товарами, но также собираются делать оптовые поставки.а вот будет покупатель(например школа) которому нужен будет материал в больших объемах и рассчитается безналом, также попросит товарную накладную. это же будет розница, а не опт. имею ли я право им выбить накладную и дать товарный чек?

[ANNA64]

Розница это когда физ лицо покупает товар "для личного пользования", а если покупает школа да еще по безналу и вы выписываете накладную то это уже ОПТ и попадает это у вас либо на ОСНО либо на УСНО в зависимости на какой из систем вы сейчас находитесь. А если у вас вдруг ОСНО то еще и НДС надо считать.

Товарный чек выдается только тогда когда товар куплен в розницу и на нем не указывается наименование покупателя. А если вы выписываете накладную с указанием покупателя со всеми реквизитами то это уже ни как не может быть розницей.

[lisoumka]

опт - это покупка для дальнейшей перепродажи,а школа покупает не для продажи.неувязка???

[Б_С_К]

Сообщение от Беренис

А потом какой то из этого товара перемещаю со склада Опт на склад Розница. Мне НДС входной надо восстанавливать?

Да обязательно!

Сообщение от Беренис

И еще, как это осуществляется в 1С-8? На автомате? Или вручную?

Практически я это не использовала но думаю что можно автоматом настроить. Но лучше конечно зараннее отправлять товар по складам (удобнее)
Или как Вам выше написали в процентном отношении к продажам если уж совсем по позициям нельзя разделить...

[Б_С_К]

Сообщение от lisoumka

опт - это покупка для дальнейшей перепродажи

Оптовая торговля осуществляется на основе любого договора купли-продажи (поставки товаров) за исключением договора розничной купли-продажи. Покупателем по договору может выступать организация или предприниматель. Форма расчета по договору также может быть любой – как наличной, так и безналичной. Это следует из пункта 5 статьи 454, пункта 1 статьи 492, статьи 506 Гражданского кодекса РФ.

Розничная торговля осуществляется на основе договора розничной купли-продажи. Покупателем по договору розничной купли-продажи может выступать как организация (через своего представителя) или предприниматель, так и гражданин (п. 3 ст. 492 ГК РФ).

Продажа товаров признается розничной торговлей при условии, что приобретенный товар покупатель будет использовать не в предпринимательских, а в личных целях (п. 1 ст. 492 ГК РФ).

[Buh2]

lisoumka, вы не так трактуете опт и розницу. Если безнал, то выписывается счет-фактура, товарная накладная, где указываются реквизиты покупателя - это ОПТ. и ОСНО.Розница - это товарный чек и наличка от той же школы, например, через подотчетное лицо. - это ЕНВД.

[Б_С_К]

Сообщение от Buh2

Розница - это товарный чек и наличка от той же школы, например, через подотчетное лицо. - это ЕНВД.

Абсолютно Вы не правы (читайте мой пост выше) ОПТ тоже может быть за нал.

Продажа товаров признается розничной торговлей при условии, что приобретенный товар покупатель будет использовать не в предпринимательских, а в личных целях (п. 1 ст. 492 ГК РФ). Однако законодательство не обязывает продавца контролировать последующее использование покупателем приобретенных товаров (письмо ФНС России от 18 января 2006 г. № ГИ-6-22/31). Из этого следует, что категория покупателя не влияет на признание сделки розничной. Приобрести товар в розницу может и организация (через представителя), например для обеспечения своей деятельности (оргтехника, офисная мебель, транспортные средства и т. д.). Чтобы продажа товара в этом случае считалась розничной, необходимо соблюсти такие условия:
– организация-продавец занимается розничной торговлей;
– реализуемый товар может быть использован в личных целях (т. е. это не торговое, кассовое оборудование);
– представитель организации-покупателя не требует выписать счет-фактуру, накладную;
– организация-продавец выдает покупателю документ об оплате.

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 9 февраля 2007 г. № 03-11-05/28, от 20 декабря 2006 г. № 03-11-04/3/544 и от 28 декабря 2005 г. № 03-11-02/86. Позицию финансового ведомства поддерживает суд (п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 22 октября 1997 г. № 18).

[lisoumka]

т.е. если выписываю накладную, то это опт и попадает под УСН.
а счет-фактуру при УСН без ндс,так ничего не путаю?

[motherwolf]

Ответ на самый первый вопрос. Я приходую весь "входной" НДС к вычету. Потом ежемесячно восстанавливаю НДС по товару, проданному в розницу или просто отправленному на розничный склад. Никакого противоречия в этом Налоговый кодекс не устанавливает. Все рекомендации о %ном делении входного НДС относятся к услугам и ОС для обоих видов деятельности. Учет товара я веду по КАЖДОЙ единице. и пока у меня товар на оптовом складе, весь НДС по нему принят к вычету. НДС проверяли, никаких замечаний.

[Б_С_К]

Сообщение от lisoumka

а счет-фактуру при УСН без ндс,так ничего не путаю?

Сч.ф-ры при УСН не выписываются

[lisoumka]

спасибо большое

[Беренис]

Сообщение от Buh2

Вообще не правильно.Вы долны в % делить опт и розницу.И к зачету брать тот % НДС который приходится на опт.А в рознице вы его включаете в стоимость, не выделяете.

Ну… не стала бы так категорично! Ситуация: товар поступил на склад в 2010 году (весь НДС пошел на возмещение из бюджета). Розница появилась в 2011 году (другого поступления товара не было)… Вы, спросить стесняюсь, что в % соотношении собрались делить?

[Беренис]

Сообщение от Б_С_К

Практически я это не использовала но думаю что можно автоматом настроить. Но лучше конечно зараннее отправлять товар по складам (удобнее)

Конечно лучше! Знал где бы упасть… солому подстелил!
А вот за письмена Минфина от 9 февраля 2007 г. № 03-11-05/28, от 20 декабря 2006 г. № 03-11-04/3/544 и от 28 декабря 2005 г. № 03-11-02/86. – благодарствую!

[Беренис]

Сообщение от motherwolf

Ответ на самый первый вопрос. Я приходую весь "входной" НДС к вычету. Потом ежемесячно восстанавливаю НДС по товару, проданному в розницу или просто отправленному на розничный склад. Никакого противоречия в этом Налоговый кодекс не устанавливает. Все рекомендации о %ном делении входного НДС относятся к услугам и ОС для обоих видов деятельности.

А вот за это - отдельная благодарность! Как то не учла про услуги и материалы! Вот здесь, действительно, от % не избавиться!

Дорогие дамы, motherwolf и Б_С_К, не будете ли вы столь любезны, посетить еще один мой вопрос на страничке: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=49592
Хотелось бы и там выслушать ваше мнение!

[lisoumka]

подскажите пожалуйста,как мне правильно оприходовать товар? он приходит по одной накладной,но реализуется в опт и розницу.я сначала хотела все оприходовать товар на один основной склад, а потом сделать перемещение по складам.проводку формирует 41.2/60.2,т.е.расходы идут на УСН.а там же и ЕНВД есть?!стала по отдельным складам,получается путаница, так как с розничного слада могут делаться оптовые поставки,как мне быть???