Книга доходов и расходов.

[annytka]

Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15%. Упрощенка - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы? С июля или можно учесть с начала года, но тогда у меня расходов больше чем доходов. Придется писАть объяснительную в налоговую и все равно платить налог, правда минимальный. Подскажите.

[vsv-boss]

annytka, а до сдачи в аренду на что электроэнергия тратилась? Что было вашим доходом?

[Галина030]

Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15% - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы?

Деятельность по УСНО началась с июля 2010г, поэтому с этого периода учитываются затраты - электроэнергия, з/п и налоги пропорционально выручке ( вы все делаете правильно). Если затраты по электроэнергии планируете включать в расходы с начала года, то нужно экономическое обоснование. Если павильон использовался для деятельности ЕНВД, то электроэнергия не должна быть включена в состав расходов за 1 полугодие 2010г для УСНО.

[annytka]

Сообщение от vsv-boss

annytka, а до сдачи в аренду на что электроэнергия тратилась? Что было вашим доходом?

Там делали ремонт.

[annytka]

Сообщение от Галина030

Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15% - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы?

Деятельность по УСНО началась с июля 2010г, поэтому с этого периода учитываются затраты - электроэнергия, з/п и налоги пропорционально выручке ( вы все делаете правильно). Если затраты по электроэнергии планируете включать в расходы с начала года, то нужно экономическое обоснование. Если павильон использовался для деятельности ЕНВД, то электроэнергия не должна быть включена в состав расходов за 1 полугодие 2010г для УСНО.

Для ЕНВД павильон не использовался, мы арендуем магазин под торговлю.
А как мне тогда учесть электроэнергию в 1 полугодии, чтобы она не попала в книгу?

[vsv-boss]

Сообщение от annytka

Там делали ремонт.

А кому принадлежит этот павильон? Вы его купили и готовили к сдаче в аренду?

[Галина030]

Упрощенка - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы? С июля или можно учесть с начала года, но тогда у меня расходов больше чем доходов. Придется писАть объяснительную в налоговую и все равно платить налог, правда минимальный. Подскажите.

Если павильон не использовался для ЕНВД, то скорее всего можно затраты на э/э отнести к УСН. Только непонятно насчет павильона - в собственности или аренда. Может быть у вас есть решение учредителей на приобретение этого павильона для деятельности по УСН, или приказ руководителя. Это может быть обоснованием.

[annytka]

Реконструкция старого, в собственности на ООО.

[vsv-boss]

Сообщение от annytka

Реконструкция старого, в собственности на ООО.

Тогда принимайте эти затраты к учёту спокойно по УСНО.