Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.02.2011, 13:34 | #21 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Галюнька, по прибыли значит нужно уточняться.. ну и по имуществу заодно - для равновесия
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
26.02.2011, 16:18 | #22 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
задумалась...
налог на имущество, как известно,формируется исходя из данных бухгалтерского учета, который в данном случае меняется только в конце 2010 года - когда и были сделаны исправительные проводки. получается что налог на имущество за прошлые периоды не меняется?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
26.02.2011, 16:36 | #23 |
статус: главный бухгалтер
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
если не меняется налог на имущество то налог на прибыль тоже не меняется.....ведь на прибыль влияет (берем в расходы) налог на имущество....
так? значит ни чего не меняем?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2011, 17:10 | #24 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Галюнька, ну логически получается так.. надо почитать что пишут по этому поводу..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
01.03.2011, 13:12 | #25 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Галюнька, Если Вы доначислили амортизацию, то соответственно измениться налоговая база по имуществу (уменьшиться) и по налогу на прибыль (уменьшиться на сумму доначисленной амортизации и увеличиться на сумму переплаченного налога на имущество)...
По имуществу можно не подавать уточненки за прошлые периоды, а уточниться в текущем году т.к. ошибки привели к переплате налога в прошлых периодах. По прибыли Вам нужно будет сравнивать 2 величины, это недоначисленная амортизация и переплаченный налог на имущество и оценить влияние на налоговую базу по прибыли + или -, исходя из этого либо придеться корректировать прошлые налоговые периоды либо как в случае с налогам на имущество в текущем. Скорее всего амортизация у Вас составить большую сумму нежели сумма излишне начисленного налога на имущество. Примерно так. |
01.03.2011, 13:22 | #26 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
амортизация не изменилась - потому как налог на имущество считается по данным бухгалтерского учета, а он меняется только в конце 2010года..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
02.03.2011, 07:41 | #27 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Почему не измениться? Я так понял в том числе в б/у ошибка то и возникла. До 2010 года всю недоначисленную амортизацию корректируем в бух учете прямиком на 84 счет в 2011 году, а по 2010 году в декабре обычными проводками, т.е. доначисляем амортизацию соотвественно меняется среднегодовая стоимость имущества по итогам года и сумма налога за налоговый период. Кроме того изменение в амортизации влияете в целом на величину авансовых платежей по имуществу в течение 2010 года. Корректировку по амортизации проведенную в 2011 году сможем учесть при расчете налоговой базы по имуществу, но тут возможно понадобятся разъяснения для налоговой.
|
02.03.2011, 08:58 | #28 | |||
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
во-во.. корректируем БУ-то в 2010году...или в 2011? (ну не важно)
Цитата:
получается что в прошлых периодах-то база для налога на имущество не меняется?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.03.2011, 12:18 | #29 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Тут нужно во-первых разграничивать б/у и н/у. Да, база по имуществу определяется по данным бух учета, но расчет этой базы регламентирован НК. Т.е. и подходить к вопросу о необходимости корректировок налоговой базы (т.к. допущены ошибки) за прошлые периоды так же нужно с позиции НК, а именно ст.54. Ошибка в расчете амортизации повлекла завышение базы по имуществу и прибыли, соответственно налоги переплачены, поэтому можем в соответствии со ст. 54 корректировать налоговые базы в текущего отчетного периода по данным налогам.
|
02.03.2011, 12:34 | #30 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
о том и речь
Цитата:
нда... надо поискать консультации..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
20.09.2011, 13:44 | #31 |
Ведущий бухгалтер
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
Добрый день!
Вопрос аналогичный...В 1 квартале была реализация (услуги), поскольку покупатель не из нашего города документы были отправлены почтой, потом как оказалось покупатель с выполнением услуг не согласен и акт не подписал, но уведомил об этом менеджера, менеджер бухгалтерию уведомил в 3 квартале... Не знаю как это все теперь назад откатывать. Сделала сторно в 1с8 01 июля, поставила галочку сформировать дом лист книги продаж сторно, но коллега главбух советует сделать в ТОМ периоде реализацию с минусовой стоимостью...Как поступить?Какие уточненки я должна сдать и каким периодом редактировать эту реализацию?
__________________
Всему можно научиться, главное захотеть это! |
20.09.2011, 13:47 | #32 |
Ведущий бухгалтер
|
Re: исправление ошибок в БУ согласно ПБУ 22/2010
И как правильно должна быть оформлена эта операция, мне ошибок док\пускать нельзя, каждый квартал камералка из-за 0% ставки
__________________
Всему можно научиться, главное захотеть это! |
|
|