Услуги банка за расчетно-кассовое обслуживание?

[korovina]

Подскажите рко какими проводками оформляется? 1. Д91.2 К51.1

А дальше что делать?

[Капа]

Сообщение от korovina

Подскажите рко какими проводками оформляется? 1. Д91.2 К51.1

А дальше что делать?

Фактически правильно, точней вот так! Необходимо использовать 76 счет!

Дт 76,5 Кт51
Дт 91,2 Кт 76,5

Это собственно все!

А что вы хотите дальше?

[korovina]

А банк должен предоставлять счет фактуру за оказанные услуги?

[Капа]

Сообщение от korovina

А банк должен предоставлять счет фактуру за оказанные услуги?

За РКО НЕТ

[korovina]

Значит я сделаю Дт 76,5 Кт51 -это по выписке из банка
Дт 91,2 Кт 76,5

а потом нужно Д 99 К 91.2?

[Капа]

Сообщение от korovina

Значит я сделаю Дт 76,5 Кт51 -это по выписке из банка
Дт 91,2 Кт 76,5

а потом нужно Д 99 К 91.2?

Синтетический счет 91 сальдо на отчетную дату не имеет (Инструкция по применению Плана счетов). При отсутствии иных оборотов по счету 91 организация ежемесячно списывает со счета 91, субсчет 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов", в дебет счета 99 "Прибыли и убытки" сумму, равную плате за ведение расчетного счета.

Это делается автоматически при закрытии месяца.

[korovina]

А 20(26) счет здесь вообще не фигурирует?

[Капа]

Сообщение от korovina

А 20(26) счет здесь вообще не фигурирует?

Нет конечно! Это прочие расходы, и они отражаются на 91 счете...

Счет 26 предназначен для обощения информации о расходах для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В частности, на этом счете могут быть отражены следующие расходы: административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы.

[korovina]

А в балансе РКО в какой нибудь графе показываются?

[Капа]

Сообщение от korovina

А в балансе РКО в какой нибудь графе показываются?

в балансе нет.

[Nadia]

Капа, а зачем использовать счет76?

[Капа]

Сообщение от Nadia

Капа, а зачем использовать счет76?

ИМХО: считаю не корректной проводку Дт 91 Кт 51, поэтому использую счет 76, т.к. он предназначен для обобщения инфы по расчетам с разными дебиторами и кредиторами.

Дт76 Кт 51 -Списаны денежные средства с р/с за РКО
Дт 91 Кт 76 - Отражены расходы по оплате услуг банка

[Беренис]

Капа, А для чего вам эта информация?
Ну, к примеру, я штрафы все пропускаю через 91 (штрафы и пени, не уменьшающие НОП) - чтобы отследить в дальнейшем правильность по ПБУ 18/02, хотя многие сразу валят на 99. А здесь? Следуете своему девизу?))) Или внутренний регламент? Отследить РКО вы можете и по 91 счету…

[korovina]

Подскажите я сделала эти проводки и сделала закрытие счетов. У меня сформировалась проводки
д 99 к 91 отражен убыток

д84 К99 -отражен непокрытый убыток отчетного периода. Это так и должно быть?

[Беренис]

Непокрытый убыток формируется не только по 91 счету, еще есть 90. А так - все верно – убыток…

[Капа]

Сообщение от Беренис

Капа, А для чего вам эта информация?
Ну, к примеру, я штрафы все пропускаю через 91 (штрафы и пени, не уменьшающие НОП) - чтобы отследить в дальнейшем правильность по ПБУ 18/02, хотя многие сразу валят на 99. А здесь? Следуете своему девизу?))) Или внутренний регламент? Отследить РКО вы можете и по 91 счету…

Не думаю, что это принципиальный вопрос, мне так удобней! на 76 счету висят все услуги...каким образом учитывать РКО будет korovina пусть решает сама...

[Лилия ООкнещулг]

Сообщение от Капа

Фактически правильно, точней вот так! Необходимо использовать 76 счет!

Дт 76,5 Кт51
Дт 91,2 Кт 76,5

Это собственно все!

А что вы хотите дальше?

Я то же так делаю, но эти услуги банка не отражаются в 1с в составе внереализационных расходов в декларации по прибыли, подскажите, почему?

[-Gri-]

можно ли отнести к РКО банка плату за оформление доп соглашения к договору ипотеки, плату за внесение изменений в кредитную документацию, списав сразу всю сумму.

[Maxx]

Сообщение от Беренис

Капа, А для чего вам эта информация?
Ну, к примеру, я штрафы все пропускаю через 91 (штрафы и пени, не уменьшающие НОП) - чтобы отследить в дальнейшем правильность по ПБУ 18/02, хотя многие сразу валят на 99. А здесь? Следуете своему девизу?))) Или внутренний регламент? Отследить РКО вы можете и по 91 счету…

Пени и штрафы бывают разные, есть налоговые, они должны учитываться сразу на счете 99. А есть за нарушение условий договоров, они должны учитываться на счете 91 (ПБУ и Инструкция по применению плана счетов).

[Maxx]

Сообщение от -Gri-

можно ли отнести к РКО банка плату за оформление доп соглашения к договору ипотеки, плату за внесение изменений в кредитную документацию, списав сразу всю сумму.

Я думаю да, согласно п.3 ПБУ 15/2008 "Учет расходов по кредитам и займам" это иные расходы, непосредственно связанные с получением займов (кредитов).