УСН 15% убыток за год внимание налоговой

[Таняклад]

Небольшое пояснение: мы кемпинг, доход получаем от реализации услуги проживания, предприятие сезонное, прошлым летом никого практически не обслужили - не пользовались спросом. Денег хватило только на пенсионку, а приобретенные материалы - это те, что пошли на косметический ремонт, канцелярию (очень немного) и, в основном, электроэнергию!

[Pleskava]

Сообщение от ГЛБ

материалы списываются в расходы по мере их оплаты и оприходования на склад....

Т.е. получается в декабре купили материалы на 3 руб. оприходовали на склад, а со склада в производство на 1 руб., остальное не успели переработать на сумму 2 руб., а списываем 3 руб.?

[ГЛБ]

Pleskava,

Сообщение от Pleskava

Т.е. получается в декабре купили материалы на 3 руб. оприходовали на склад, а со склада в производство на 1 руб., остальное не успели переработать на сумму 2 руб., а списываем 3 руб.?

читайте пп.1 п.2 статьи 346.17 НК РФ

[Mila_smile]

ГЛБ, Добрый день, читаю

Сообщение от ГЛБ

читайте пп.1 п.2 статьи 346.17 НК РФ

т.е я купила товар (УСНО) для перепродажи, оплатила поставщику, но могу принять в расходы только тот товар, который у меня уже купили?

[ГЛБ]

Mila_smile,

Сообщение от Mila_smile

но могу принять в расходы только тот товар, который у меня уже купили?

точнее тот товар, который Вы реализовали покупателю, теперь оплаты от покупателя ждать не надо...

[Mila_smile]

Сообщение от ГЛБ

теперь оплаты от покупателя ждать не надо...

от этого не легче веселая упрощенка...какая то получается.

ГЛБ, подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла: т.е. допустим за 2010г. (мы начали работать с сен.) у меня сумма выручки от реализации =640 т.р., на рекламу я могу потратить, чтобы мне зачли это в расходы только 1% =6400руб. за год?, а что же делать тогда с этими расходами на листовки, сайт, у меня общая сумма получается 37600? за год. фирма только открылась, нужна была хоть какая -то реклама, куда их тогда относить?

[Впервые главбух]

В бух.учете принимаете как положено а в налоговом принимаетет к учёту только 6 400 руб.

[Mila_smile]

ГЛБ, еще я дочиталась, что расходы на кулер, воду к нему, в роде как нельзя учитывать в расходы? если можно, к каким тогда относить, мат.расх или канц,
ГЛБ, спасибо большое за Ваши ответы

[Mila_smile]

Впервые главбух, спасибо, я, как у тебя в коменте «5:50 утра — …класс! могу ещё поспать…

6:50 — …надо вставать…

6:57 — …встаю на счёт три…

Раз…два…

9:40 — твою мать!!!» дотянула

[Впервые главбух]

сама только вчера заплатила, а книжку в пятницу дописала

[ГЛБ]

Сообщение от Mila_smile

ГЛБ, еще я дочиталась, что расходы на кулер, воду к нему, в роде как нельзя учитывать в расходы?

к сожалению нельзя...

[Mila_smile]

Впервые главбух,

Сообщение от Впервые главбух

в налоговом принимаетет к учёту только 6 400 руб.

а внести в расходы 2011г. я смогу оставшуюся сумму? и тогда возникает вопрос по госпошлине, я оплачивала госпошлину на разрешение установки рекламного щита 3000 руб, это тоже будет относиться к расходам на рекламу?

[Mila_smile]

ГЛБ, подскажите могу ли я отнести на 10.6:
*шкафчики, тотже кулер с водой, ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами? ну я так понимая кроме кулера с водой

[Впервые главбух]

Нет не можете у вас же кассовый метод оплатили- включили, ровно столько сколько положено.
Госпошлину куда платили? В назначении что указывали?
Вы всё таки решили убыток показать?

[ГЛБ]

Mila_smile, я не могу понять почему Вас на 1% от выручки заклинило? У вас расходы на рекламный щит можно полностью отнести на расходы....Вы хорошо читали 264 ст.НК РФ, 1% от выручки, это если расходы не поименованы в абз.2-4, внимательно почитайте...

[Впервые главбух]

Сообщение от Mila_smile

ГЛБ, подскажите могу ли я отнести на 10.6:
*шкафчики, тотже кулер с водой, ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами? ну я так понимая кроме кулера с водой

является это материальными расходами кроме куллера, можете их отнести на 10.6, ноутбук в б/у надо купить через 0.8, а потом включить в состав МПЗ

[ГЛБ]

Сообщение от Mila_smile

шкафчики

Сообщение от Mila_smile

ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами?

вот это материальные расходы....если стоимость не более 20 т.р. того или иного МПЗ...

[ГЛБ]

Сообщение от Впервые главбух

ноутбук в б/у надо купить через 0.8, а потом включить в состав МПЗ

зачем через 08сч, если его стоимость менее 20т.р., провести как МПЗ сч.10.9 инвентарь.....

[Mila_smile]

ГЛБ, ага, т.е.
4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:

расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети;

расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;
расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания, и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании.

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также расходы на иные виды рекламы, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса.




1% я буду учитывать ...в расходе на развитие сайта, так как это не прописанно в закрытом перечне, правильно?

[ГЛБ]

Mila_smile,

Сообщение от Mila_smile

1% я буду учитывать ...в расходе на развитие сайта, так как это не прописанно в закрытом перечне, правильно?

нет, Вы можете тоже учесть одновременно, вот пример:
18.2.2. Расходы по созданию сайта

Многие организации открывают свой сайт в Интернете. Затраты по созданию сайта включают в себя расходы на:
- разработку программы и дизайна сайта;
- услуги хостинга (размещение сайта на дисковом пространстве провайдера);
- регистрацию доменного имени.
Расходы на разработку сайта учитываются в целях налогообложения в зависимости от того, имеет ли организация исключительные права на этот сайт или нет.
В первом случае расходы на создание сайта включаются в первоначальную стоимость нематериального актива, стоимость которого формируется по правилам гл. 25 Налогового кодекса РФ. При использовании упрощенной системы налогообложения стоимость нематериальных активов уменьшает доходы организации, облагаемые единым налогом (пп. 2 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ).
Расходы на оплату регистрации доменного имени и хостинга в первоначальную стоимость нематериального актива (сайта) не включаются. Это связано с тем, что домен, как правило, регистрируется на год, а хостинг может предоставляться и на месяц, и на квартал, и на год. Иными словами, сроки полезного использования нематериального актива (сайта) и услуг различаются.
Следовательно, услуги по регистрации доменного имени и предоставлению хостинга являются самостоятельными расходами. Такие виды затрат не предусмотрены ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.
Если же у организации нет исключительного права на сайт, то учесть его в качестве нематериального актива она не может. Но это вовсе не значит, что организация не сможет уменьшить свои доходы на сумму расходов по созданию сайта.
Как правило, на сайте размещается информация рекламного характера. Следовательно, организация может с полным основанием включить затраты на разработку сайта в состав рекламных расходов (пп. 20 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). К рекламным расходам можно отнести и затраты на регистрацию доменного имени, и услуги хостинга, так как без этих услуг сайт с рекламной информацией работать не будет.

("Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения" (8-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. И.А. Феоктистова) ("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2010))