Декларация по налогу на прибыль. Непонятная ситуация.

[ИАС]

А то, что мы производством не занимаемся, ничего страшного? Налоговая не придирется?

[Ян@]

Сообщение от ИАС

мы производством не занимаемся

Эта строка заполняется организациями, источником дохода которых являются операции, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг).

[ИАС]

Спасибо Вам огромное! Развеяли мои сомнения. Простите, если замучила Вас своими вопросами.

[Среда]

В строку 040 декларации (косвенные расходы) кроме 90.08.1 попадают только данные с Д91.02 субконто "прочие косвенные", а с субконто "расходы на услуги банка" не попадают.
Отчего так может быть?

Нашла, они во внереализационных

[Среда]

В екларации по прибыли за полугодие - прибыль, начислен налог к уплате.
Но в закрытие месяца июня и в карточке счета 68.04 нет проводок по начислению налога. Есть только за апрель с минусом (списывается начисленный в марте).
Как это так?

[Среда]

Это нормальная карточка счета 68? При том, что 2кв закрыт не с убытком и в декларации по прибыли есть суммы к уплате.

А еще в Декларацию по прибыли за полугодие почему-то не вошли суммы начисленных авансовых платежей, т.е. суммы, стоящие к уплате по декларации за 1кв.

ИФНС хочет их там видеть.

[Среда]

Ну где же все 1Сники? Кто же мне поможет ?

[Среда]

Приложение 2 к листу 02, строка 030 "стоимость реализованных покупных товаров" = Д90.02 К41

з/п работников тут никак не учитывается. Вся она входит в строку 010 "прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам"

и у нас выходит, что выручка от реализации продукции/работ/услуг собственного пр-ва меньше, чем расходы по ним.

Можно ли с этим что-то сделать?
Возможно ли отражение части з/п по строке 030?

[Ян@]

Сообщение от Йожык

Возможно ли отражение части з/п по строке 030

Йожык, в этой строке з/пл не будет ... т.к. эта строка предназначена для торговли

Если источником дохода налогоплательщика являются торговые операции, то прямые расходы включают в себя (согласно ст.320 НК РФ) только стоимость приобретения товара и транспортные расходы на доставку товара до склада налогоплательщика, не включенные в цену приобретения товара.
Все иные расходы, за исключением внереализационных, торговые организации, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, относятся к косвенным.

А продукцию собственного производства ты учитываешь на 41? там ведь покупные товары ...

[Среда]

Сообщение от Ян@

А продукцию собственного производства

на 43 конечно


Я тут подумала, а что если часть з/п, например АУП относить не на сч.20, а на сч.26? Не знаю правда как там это настраивается и корректно ли работает...

[Ян@]

Сообщение от Йожык

на 43 конечно

Тогда думаю себестоимость продукции у тебя должна попадать в 010 строку, а не 030 (здесь стоимость покупных товаров).

[Среда]

так и есть, я разве говорила обратное?
как раз и получилось, что расходы по строке 010 это себестоимость продукции и з/п, что в сумме привысило выручку от реализации этой самой продукции (услуг, работ).
Наверно надо часть з/п на 26й относить, тогда она будет в косвенных расходах

[Ян@]

Просто ты говорила

Сообщение от Йожык

Приложение 2 к листу 02, строка 030 "стоимость реализованных покупных товаров" = Д90.02 К41 з/п работников тут никак не учитывается.

видимо я недопоняла

Сообщение от Йожык

Наверно надо часть з/п на 26й относить, тогда она будет в косвенных расходах

а з/пл кого? по управлению - да на 26 ...

[Среда]

Сообщение от Ян@

а з/пл кого? по управлению - да на 26 ...

я всех на 20й фигачу
не знаю, критично ли это
но видимо буду переделывать

[Аланда]

Сообщение от Йожык

я всех на 20й фигачу
не знаю, критично ли это

Сообщение от Йожык

например АУП относить не на сч.20, а на сч.26?

Вам это сильно надо,разделять АУП и основной персонал?

[Среда]

Вообще никогда не надо было
А вот понадобилось...
Что, сильно гемморойно?

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

Приложение 2 к листу 02, строка 030 "стоимость реализованных покупных товаров" = Д90.02 К41

з/п работников тут никак не учитывается. Вся она входит в строку 010 "прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам"

и у нас выходит, что выручка от реализации продукции/работ/услуг собственного пр-ва меньше, чем расходы по ним.

Йожык, у тебя торговля или производство?

[Среда]

Всё и сразу

[Среда]

Ничегошеньки не понимаю помогайте
Декларация по прибыли, Приложение 2 к листу 2, строка 302 "суммы безнадежных долгов". там стоит сумма списанной нами кредиторской задолженности.
Но к общей сумме расходов, учитываемых при определении налоговой базы она почему-то не плюсуется. Это нормально?
При списании выбирала соответствующую статью затрат и там стоит галочка "принимать к НУ"
А в отчете о прибылях и убытках эта сумма в расходы попадает.
В результате данные декларации не сходятся с данными отчета и мне надо объяснить налоговой почему.

[Среда]

Ну и кстати сумма разницы, на которую не сходятся декларация и отчет, висит как Временная (ВР) в оборотке на сч.90. Хотя ПБУ 18 мы не применяем и ВР вообще не должны формироваться.