Командировочные / суточные

[Елена С]

Копейка, спасибо большое! Хоть кто-то откликнулся! Но я уже сделала. Начислила документом "Начисление з/п", только создала новый вид начисления. А в авансовом отчете показала сумму уже без НДФЛ в корреспонденции с 70 сч.

Сообщение от Копейка Начисление первичное. Для расчета суммы суточных можно задать формулу, например, «Количество суток»*»Превышение нормы суточных (за сутки)». Эти показатели нужно описать в справочнике «показатели схем мотивации». Либо использовать формулу «фиксированной суммой». Че6м больше натыкаюсь на всякие подобные описания работы с 1С 8, тем страшнее на нее переходить. Это уже высшая математика какая-то...

[Shoco]

всем привет! пожалуйста, подскажите, есть ЖД билет по командировке, я сделала проводу 20-71 10000 руб. 19-71 1800 выделен НДС, 68-19 1800 руб принят к вычету НДС. в книгу покупок этот билет должен попасть? я думаю что должен, НДС же выделен.

[Shoco]

а в авиа билете не выделен ндс, то он не попадает в книгу покупок.

[Julikosha]

Директор едет в командировку.
1. Останавливается у родственников, никак нельзя оформить проживание? Где то читала что какой то минимум можно как то выделить.
2. Остается на субботу. Командировочные можно на субботу насчитать, и что для этого надо?
3. Билеты приобретены за наличку в кассе. Как их провести по бухгалтерии? Кроме авансового отчета что то надо. Ну например движение документов или что то в этом роде?
4. Он будет брать машину впрокат, так как там планируется поездки по области, как это провести, чтобы потом отнести к себестоимости

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Julikosha

Директор едет в командировку.
1. Останавливается у родственников, никак нельзя оформить проживание? Где то читала что какой то минимум можно как то выделить.

родственники нарисуют доки за проживание??? без доков все за счет прибыли...

Сообщение от Julikosha

2. Остается на субботу. Командировочные можно на субботу насчитать, и что для этого надо?

командировочные платятся за все дни пребывания в командировке... командировкой считается служебная поездка...

Сообщение от Julikosha

3. Билеты приобретены за наличку в кассе. Как их провести по бухгалтерии? Кроме авансового отчета что то надо. Ну например движение документов или что то в этом роде?

кроме авансового отчета должен быть приказ о направлении в командировку (распоряжение), командировочное удостоверение со всеми печатями, служебное задание (отчет о выполнении задания), и все оправдательные документы

Сообщение от Julikosha

4. Он будет брать машину впрокат, так как там планируется поездки по области, как это провести, чтобы потом отнести к себестоимости

в прокате выдают документы, приложите их к авансовому отчету

[Julikosha]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

родственники нарисуют доки за проживание??? без доков все за счет прибыли...

Если даже и за счет прибыли, то это будет на основании заявления его?

Сообщение от Таинственная Незнакомка

кроме авансового отчета должен быть приказ о направлении в командировку (распоряжение), командировочное удостоверение со всеми печатями, служебное задание (отчет о выполнении задания), и все оправдательные документы

Да, это я знаю. просто видела как некоторые делают движение денежных документов на билеты....
А насчет служ. задания...можно без него, а как то в приказе отразить? или это обязательный документ?

Сообщение от Таинственная Незнакомка

в прокате выдают документы, приложите их к авансовому отчету

Да, это конечно сделаем, и чеки на ГМС. Но нужно, чтобы расходы были экономически оправданы, чтобы отнести на себестоимость.... чем доказать?...

[Таинственная Незнакомка]

Если нет документов на проживание, то в целях налогового учета Вы включать данные суммы в расходы не можете вообще согласно гл.25 НК РФ (там есть критерии включения расходов командировочных сумм в расчет налогооблагаемой базы - среди них обязательное наличие подтверждающих документов!, экономическая обоснованность и др.). В бухгалтерском учете из чистой прибыли - можете- если у Вас есть внутренние документы, регламентирующие порядок возмещения командировочных сумм). Но это приведет к появлению "постоянных разниц", которые учитывают в соответсвии с ПБУ 18 (то есть образуется разница - между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью). Поэтому, принимать данные расходы без документов не рекомендую.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 28 апреля 2010 г. N 03-03-06/4/51

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета затрат на оплату жилого помещения для работника, находившегося в командировке, и сообщает следующее.
В части налога на доходы физических лиц. Согласно п. 3 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая возмещение командировочных расходов).
Абзацем 10 данного пункта предусмотрено, что при оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы, в частности, по найму жилого помещения.
При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 руб. за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2500 руб. за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Таким образом, в случае непредставления сотрудником организации документов, подтверждающих оплату жилья во время нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации, суммы возмещения организацией указанных расходов освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц в пределах 700 руб. за каждый день нахождения в командировке.
Суммы возмещения организацией расходов сотрудника по найму жилья, превышающие размеры, установленные абз. 10 п. 3 ст. 217 Кодекса, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
В части налога на прибыль. Согласно ст. 168 Трудового кодекса Российской Федерации работодатель возмещает работнику, направленному в командировку, расходы на проезд, расходы по найму жилого помещения, суточные и другие расходы, произведенные с разрешения или ведома работодателя.
Порядок и размеры возмещения командировочных расходов устанавливаются в коллективном договоре или локальном нормативном акте.
В соответствии с п. 26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749, работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, оформленное надлежащим образом, документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой, отчет о выполненной работе в командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.
В соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 264 Кодекса к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся командировочные расходы. В составе этих расходов учитываются расходы на проезд к месту командирования и обратно к месту постоянной работы, наем жилого помещения, суточные, оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и прочих аналогичных документов, консульские, аэродромные сборы, сборы за право проезда, прохода и другие аналогичные платежи и сборы.
При этом командировочные расходы должны соответствовать требованиям ст. 252 Кодекса.
Согласно п. 1 ст. 252 Кодекса расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Если понесенные расходы не соответствуют этим требованиям, то на основании п. 49 ст. 270 Кодекса такие расходы не учитываются для целей налогообложения по налогу на прибыль.
Таким образом, если расходы по найму жилого помещения командированным работником документально не подтверждены, то организация не вправе на указанные затраты уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
28.04.2010

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Julikosha

А насчет служ. задания...можно без него, а как то в приказе отразить? или это обязательный документ?

Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма № Т-10а) применяется для оформления и учета служебного задания для направления в командировку, а также отчета о его выполнении.
Служебное задание подписывается руководителем структурного подразделения, в котором работает командируемый работник. Утверждается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом и передается в кадровую службу для издания приказа (распоряжения) о направлении в командировку (форма № Т-9 или № Т-9а).
Работником, прибывшим из командировки, составляется краткий отчет о выполненной работе за период командировки, который согласовывается с руководителем структурного подразделения и предоставляется в бухгалтерию вместе с командировочным удостоверением (форма № Т-10) и авансовым отчетом (форма № АО-1).

какой-то край непуганных ворон просто...зачем вы задаете вопросы на форуме, если ответ вам по барабану??? хотите оформляйте , хотите не оформляйте... Повторюсь: не поленитесь, пользуйтесь поиском, эти вопросы уже не раз обмусоливались!

[Елена С]

Подскажите, надо ли в отчете ФСС отражать суточные (в таблице 3, стр. 2 "Суммы, не подлежащие .... в соотв. со ст. 9 Фед. закона от 24.07.2009 №212-ФЗ").
С одной стороны, суточные в пределах норм при начислении никак не фигурируют на счете 70, и в отчет не должны идти, по идее.
С другой, в указанной статье указанного закона про суточные упоминается. Кроме того, сверхнормативные суточные мне пришлось провести через 70 сч., чтобы начислить НДФЛ. И они у меня автоматом попали в отчет при автозаполнении.
Вот теперь ломаю голову, убрать, или оставить (и всю сумму, или только сверхнормативные).

[Виктория Сергеевна]

Сообщение от Julikosha

3. Билеты приобретены за наличку в кассе. Как их провести по бухгалтерии? Кроме авансового отчета что то надо. Ну например движение документов или что то в этом роде?

Д60.1.К50.1 - оплата билетов
Д50.3 К60.1 - приходование билета как кассового документа
Д71 К50.3 - выдача билета подотчетнику (через бухсправку)
Д26(20,44) К71 - списание билета через АО

Можно вести журнал учета денежных документов, где регистрировать приход и списание авиа и ж/д билетов.

Итого нужны: доки за билет, сам билет в авансовом отчете, журнал движения денежных документов, бухгалтерская справка

[Салли]

Здравствуйте!
У меня директор был в командировке за пределами РФ. В счете гостиницы выделены отдельной строкой услуги прачечной. Как думаете, коллеги, можно ли посадить на расходы?

[Впервые главбух]

я думаю нельзя

[Таинственная Незнакомка]

Затраты работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (например, телефон в номере, услуги прачечной и т. п.), также подлежат возмещению, если пользование ими согласовано с работодателем.

[Салли]

Таинственная Незнакомка!
А как быть в случае с директором? Сделать от него приказ? Или лучше все-таки выкинуть из расчета если сумма незначительная?

[Таинственная Незнакомка]

Салли, смотрите сами...сумма большая что ли???

[Оксана)]

Подскажите пожалуйста! Работникам начали выплачивать по 150 рублей за однодневные командировки. Они при этом сдают все необходимые для отчета бумаги. Мне, как расчетчику,необходимо теперь удержать у этих людей подоходный налог и обложить эти суммы страховыми взносами ФСС от НС. Как все это умно проделать в ЗиКе да так, чтоб в своде проводок суммы суточных(150р)не отражались, но и страховыми взносами ФСС от НС облагались?! Я ввела вид начисления "Суточные для НДФЛ" в натуральной форме. а проводки какие верно поставить - не знаю! т.к. в такую командировку может поехать и водитель автобуса, грузовика,а/мобиля и начальник предприятия и др

[Среда]

Командировка с 01.06.11 по 04.06.11
выплатим суточные за 4дня
з/п по окладу
но 04.06 - суббота. Считать ли за этот день з/п в двойном размере? И как это в 1С отражать?

[Среда]

В командировочном удостоверении обязательно должна быть печать фирмы - куда ездили? Если нет, то командировка считается не действительной или необоснованной? А если например там ИП и нет у него печати?

[Среда]

Можно ли оформить командировку на учредителя, если он только учредитель и больше никак на фирме не оформлен?

[Veselenochka]

Йожык, нельзя.