УСН. Оплата авансового платежа в Налоговую, при убытке в прошлом году.

[Despod]

Ситуация следующая УСН Доходы-расходы.

При открытии фирмы в налоговой сказали следующее, что при получении прибыли, по квартально компания должна платить некий авансовый платеж(прибыль*15%), при убытке не платить ничего. Если убыток по году то в конце года 1% от оборота(минимальный платеж)

На конец 2009 год был убыток -5000 руб. (начало деятельности)по концу года оплачен минимальный. 1%
На конец 2010 год был убыток -100 000 руб.(в кварталах тоже убыток)по концу года оплачен минимальный. 1%
Первый квартал 2011 года появилась прибыль +25 000.
Вопрос следующий, должна ли компания платить тот самый авансовый платеж в налоговую(25 000*15%=3 750)? Или же учитывать убыток за прошлый год. иными словами -100 000 за прошлый год + 25 000 за первый квартал =-75 000 руб за первый квартал, т.е. должен ли я принимать убыток прошлего года или нет?

[АЭСка]

Сообщение от Despod

должна ли компания платить тот самый авансовый платеж в налоговую(25 000*15%=3 750)?

Да, иначе пени потом насчитают.

Сообщение от Despod

т.е. должен ли я принимать убыток прошлего года или нет?

Будете принимать по итогам года.

[Despod]

Спасибо, понял.

[ElenaElena]

Что то совсем запуталась с оплатой авансовых платежей.

Рассчитываю за 1 кв. 2011:
Налоговая база: 60716
Сумма исчисленного налога: 9107
Сумма исчисленного минимального налога: 16924

Что в итоге надо сделать и какую сумму налога надо заплатить?

[Аланда]

ElenaElena, минимальный налог уплачивается только по окончании года,если он будет больше рассчитанного единого налога.Сейчас вы платите авансовые платежи по единому налогу,значит,сколько насчитали,столько и платите.

[ElenaElena]

Значит мне не надо подгонять (убирать) расходы под сумму минимального налога, т.е. под 16924 либо более... ? А платить 9107 ?

[АЭСка]

Сообщение от ElenaElena

А платить 9107 ?

Да. Сейчас даже не берите в голову минимальны налог.

[КсешаКсеша]

помогите пожалуйста!насколько я знаю,авансовые платежи можно уменьшать на взносы.Если авансовые платежи(квартальные)не уменьшать на них,можно ли в конце года,рассчитать сумму налога и уменьшить на взносы за все 4 квартала?или если уменьшать,то уменьшать за каждый квартал.?заранее спасибо

[Аланда]

КсешаКсеша, а вы с какой целью хотите увеличить себе налог к уплате за квартал,не учитывая взносы?

[КсешаКсеша]

да я запуталась просто.Хочу узнать как правильно сделать.Т.е. я сейчас рассчитываю налог за 1кв.,уменьшаю на взносы ,но не более чем на 0% и все.Правильно?

[Аланда]

Сообщение от КсешаКсеша

не более чем на 0% и все

на 0% это мало,можно на 50% от рассчитанного налога ( если у вас УСН 6% от доходов).

[КсешаКсеша]

извиняюсь,опечаточка вышла)
аланда,скажите все таки как правильно сделать,посчитаю доходы за 1 кв.,найду : %,уменьшу затем эту сумму на взносы в пфр,фсс,и фомс,но не больше ,чем 50 %,и уплачу.
и так первые 3 квартала,а потом за год налог уменьшу на эти ав.платежи?

[Аланда]

КсешаКсеша, насколько я знаю,налог при УСН рассчитывается нарастающим итогом,поэтому вы рассчитаете налог за полугодие,вычтете уплаченные взносы за полугодие,получите какую-то сумму к уплате за полугодие , из нее вычтете уже уплаченную сумму за 1 квартал и доплатите эту разницу между суммой к уплате за полугодие и суммой,уплаченной за 1 квартал.
Если я ошиблась,меня поправят

[Straight]

Прошу прощения, что встреваю со своими вопросами в чужую ветку. Но вопрос связан с общей темой.
Организация на УСН Д-Р. Уже два года платим минимальный налог и все идет к тому, что и в этом году будет то же самое.
Есть идея не платить авансовый платеж по налогу за 1 квартал, тем более, что штраф за это не предусмотрен. И к тому же велика вероятность, что налоговая такую неуплату вовсе не обнаружит, так как КУДИР заверяют быстро и практически не проверяя. Причина в том, что деньги зависают в налоговой на целый год, а потом еще надо подавать заявление об их возврате.
Вопросы такие:
1. Если налоговая все же обнаружит нарушение, за какой период будут начислены пени?
2. Если пени начислить добровольно, то за какой срок начислять?
Может кто-нибудь знает возможные подводные камни в этом нарушении. Буду очень признателен.

[АЭСка]

Сообщение от Straight

Если налоговая все же обнаружит нарушение

Обязательно обнаружит по вашей же декларации, где вы должны указать начисленный налог по кварталам.

Сообщение от Straight

за какой период будут начислены пени

За весь период неуплаты.
Если по итогам года выйдет минимальный, то налоговая как бы должна пересчитать пени, но вряд ли они это делают, придется обращаться в суд.

[Straight]

Спасибо за ответ.

Сообщение от АЭСка

Обязательно обнаружит по вашей же декларации, где вы должны указать начисленный налог по кварталам.



За весь период неуплаты.
Если по итогам года выйдет минимальный, то налоговая как бы должна пересчитать пени, но вряд ли они это делают, придется обращаться в суд.

Что такое период неуплаты? Когда он начинается, понятно. А когда заканчивается?
А пени мы готовы платить, потому что это похоже на кредит с очень низким процентами.

[АЭСка]

Сообщение от Straight

А когда заканчивается?

когда долг закрывается.

[Светлая]

Подскажите, пожалуйста, в прошлом году был убыток по году, заплатили минимальный, нужно ли учитывать убыток прошлого года в 1 кв 2011 при исчислении налоговой базы для упрощенного налога? И нужно ли учесть сумму уплаченного минимального налога в расходах за 1 кв.?

[Вес`на]

Сообщение от Straight

Что такое период неуплаты? Когда он начинается, понятно. А когда заканчивается?

Сообщение от АЭСка

когда долг закрывается.

а долг закрывается датой подачи годовой декларации по УСН

[Вес`на]

Сообщение от Светлая

нужно ли учесть сумму уплаченного минимального налога в расходах за 1 кв

не то что нужно, а просто нельзя. Вы учтёте разницу м/у исчисленным и минимальным, только по итогам года