Вопрос по проводкам на компенсацию автомобиля в служебных целях

[Т@тьян@]

Подскажите пожалуйста, как лучше провести компенсацию за использование автомобиля в пределах норм через 73 или через 70 счет? Если начисляю последним днем месяца Д26 К 73, то сумма в оборотке по 73 счету получается красным, т.к. выплата компенсации еще не произведена. И когда делаю Анализ бухгалтерского учета, программа пишет ошибку: отрицательный остаток по дебету активного счета 73.
Может делать через 70 счет, в способах начисления з/платы делать не облагается НДФЛ, ФСС, но тогда эти суммы будут попадать во все отчеты ФСС-4, РСВ-1. Подскажите это не будет вызывать нареканий со стороны ФСС и ПФР

[Т@тьян@]

Народ, ну кто-нибудь отзовитесь принципиально ли проводить компенсацию через 73 счет, или можно через 70. А то отчеты никакие за квартал не делаю. Никак не определюсь как лучше сделать. А ФСС сегодня последний день.

[MarinaAnna]

Т@тьян@, Я вроде бы уже отвечала, только вот сейчас не вижу своего сообщения. Попробуйте через 76 счет.

Сообщение от Т@тьян@

Может делать через 70 счет, в способах начисления з/платы делать не облагается НДФЛ, ФСС, но тогда эти суммы будут попадать во все отчеты ФСС-4, РСВ-1. Подскажите это не будет вызывать нареканий со стороны ФСС и ПФР

А можно и через через 70. Наверное это было бы правильней, так как все суммы доходов сотрудников, должны попадать и в ФСС и в РСВ-1, так как это доход сотрудника. А в ФСС по НС и ПЗ есть графа "необлагаемые", нужно посмотреть еще в 1 разделе куда эта сумма попадает, я в этом году только первый раз заполняю этот раздел. Но в любом случае и там и там должны быть моменты, которые отражают суммы которые не облагаются.

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

Попробуйте через 76 счет.

Беру эти слова назад, так как через 76 счет это если физ.лицо не является сотрудником.

[Т@тьян@]

MarinaAnna, спасибо большое буду делать через 70 счет

[Изольда Юльевна]

Компенсация - не является доходом (читайте НК) и , соответственно, ни о каком 70 счете не может идти речи. Только 73

[MarinaAnna]

Сообщение от Изольда Юльевна

Только 73

Может быть вы сразу и подскажете, как это изловчится и сделать в 1С 8.2 ? К сожалению в 1С 8.2 все выплаты сотрудникам идут через 70 счет. Других вариантов там нет.

Ввод сведений о постоянных начислениях работников.
Вводите новый вид расчета Компенсация за использование ТС (по нормам)
Дт 26 прочие расходы К 70

•реквизит НДФЛ не заполняется, посколькукомпенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ
•в реквизите Страховые взносы указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих
•реквизит Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК Р

Если это делать ручными проводками, то прога 1С 8.2 не любит ручных проводок это раз, два, эти суммы тогда не попадают в отчеты, а они должны попадать.
Они не относятся к расходам и доходам по оплате труда, они являются необлагаемыми доходами сотрудника, и к сожалению в 1С 8.2 по другому из не сделать, а только через 70 счет, и только в этом случае все суммы при заполнении отчетов встанут туда куда нужно.

[MarinaAnna]

Сообщение от Изольда Юльевна

ни о каком 70 счете не может идти речи. Только 73

Поэтому так категорично заявлять, что только 73 - не стоит.

[Изольда Юльевна]

Не буду утомлять себя спорами . Оппоненту нужно почитать НК , п. 5 ПБУ 10/99 "Расходы организации". И, соответственно выявить различия между понятием "компенсация" и "доход работника". А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"

[Т@тьян@]

Изольда Юльевна, все понятно, что компенсация отражается через 73 счет. Но вопрос стоял, как это сделать в 1С 8.2.

Сообщение от Изольда Юльевна

А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"

Это не поможет, т.к. остаток на конец месяца по 73 счету будет кредитовый, т.к. выплата компенсации еще не произведена. На сайте 1С рекомендуют компенсацию проводить через 70 счет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Изольда Юльевна

Не буду утомлять себя спорами .

Да и не утомляйте конечно !

Сообщение от Изольда Юльевна

И, соответственно выявить различия между понятием "компенсация" и "доход работника".

Перечень кодов доходов, которые отражаются в справке 2-НДФЛ и налоговой карточке 1-НДФЛ приведен в приказе Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц".
Согласно этому перечню для доходов, полученных от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, предназначен код - 2400. Именно этот код Вам следует указывать в формах 2-НДФЛ и 1-НДФЛ для доходов, в виде арендной платы за собственный автомобиль (предоставленный по договору аренды организации) и компенсации за использование личного автомобиля. Что касается суточных, то по нашему мнению для них предназначен код - 4800 "Иные доходы".

Компенсация это или аренда - это все равно доход сотрудника.

Сообщение от Изольда Юльевна

А к вопросу о документе в 1С- это "Поступление товаров и услуг"

Сотрудник ничего не продает организации и не оказывает никакой услуги, он использует свой автомобиль в служебных целях.
Читая ваше заключение, понимаю, что в 1С 8.2 вы не работаете, а предположение что проводить надо в "Поступление товаров и услуг" видимо в просторах интернета увидели. Попробуйте заполнить 2НДФЛ этим документом, а также Рег отчет в ФСС и РСВ-1 автоматически, очень удивлюсь, если вы это сможете сделать.

[MarinaAnna]

Мало ли, может быть кому нибудь пригодится (к Изольда Юльевна, это не относится)

Как сотруднику с разъездным характером работ компенсировать расходы на проезд на личном автомобиле?
При использовании работником в служебных целях личного автотранспорта ему выплачивается компенсация и возмещаются расходы, связанные с таким использованием. Размеры возмещения расходов определяются соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме (ст. 188 Трудового кодекса РФ).
Для начисления компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок в плане видов расчета Основные начисления организаций должны быть описаны два пользовательских вида расчета: для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли и сверх установленных норм.
Если компенсацию необходимо начислять работникам в плановом порядке (ежемесячно в течение определенного периода времени), то в программу вводится документ Ввод сведений о плановых начислениях сотрудников организаций, с помощью которого регистрируется назначение работникам видов расчета для начисления компенсации. В документе указывается период, в течение которого должна начисляться компенсация, и вводятся показатели для ее расчета. Начисление и расчет компенсации, назначенной в плановом порядке, производится с помощью документа Начисление зарплаты сотрудникам организации.
Если компенсацию необходимо начислить разово, то начисление и расчет компенсации производится документом Регистрация разовых начислений сотрудников организаций.

Настройка видов расчета
Виды расчета, используемые для начисления компенсации описываются в плане видов расчета Основные начисления организаций.
1) Первый вид расчета предназначен для начисления компенсации в пределах законодательно установленных норм расходов для целей налогообложения прибыли (рис.1).


1.4. На закладке Бухучет и ЕНВД настраиваются особенности отражения начисления в регламентированном учете (рис.6). Расходы на выплату компенсации за использование личного автомобиля в пределах норм относятся к прочим расходам для целей налогообложения прибыли, для отражения в регламентированном учете используется статья затрат с установленным видом расходов НУ Прочие расходы. (рис.6)


1.5. На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления (рис.7):
• переключатель НДФЛ устанавливается в положение Не облагается, поскольку компенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ;
переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ устанавливается в положение Не включается в расходы на оплату труда, т.к. компенсационные выплаты не относятся к расходам на оплату труда по ст.255 НК РФ (рис.7)

1.6. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис.8):
В реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС - Вид дохода указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. (рис.8)



Правда так и не поняла в какой 1С эта настройка, в ЗИК или в обычной бухгалтерии или ПРОФ, может быть специалисты по 1С 8 подскажут ?

[Larky]

Сообщение от Т@тьян@

остаток на конец месяца по 73 счету будет кредитовый, т.к. выплата компенсации еще не произведена. На сайте 1С рекомендуют компенсацию проводить через 70 счет.

В угоду 1С не стОит поступаться своим профессиональным суждением... Не понятно, с чего в 1С вдруг решили, что счет расчетов должен быть только активным или только пассивным... У нас же не банковский план счетов, где активно-пассивных счетов нет как класса... Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными...

[Т@тьян@]

Сообщение от Larky

Не понятно, с чего в 1С вдруг решили, что счет расчетов должен быть только активным или только пассивным..

В 1С-ники 73 счет отнесли к активным счетам.

Сообщение от Larky

Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными

Полностью с Вами согласна. Но работаем в проге и приходиться как-то приспосабливаться. Пыталась даже менять в Конфигураторе 73 счет на активно-пассивный, но так как постоянно при обновлениях происходят всякие заморочки, все вернула на свои места.
Мы здесь развели дебаты, но вопрос стоял как именно можно отразить компенсацию в 1С. Хотелось услышать мнение кто как делает начисление компенсации в 1С.

[MarinaAnna]

Сообщение от Larky

Всю жизнь счета расчетов в нашем плане были активно-пассивными...

Очень хочется чтобы 73 счет в 1С был активно-пассивным, но к сожалению мало того, что начисление компенсации в 1С в сальдо идет со знаком минус, проводку то можно сделать ручной операцией, но еще и эти суммы не попадают в отчет ФСС и РСВ-1, а также не формируется справка 2НДФЛ. А в эти отчеты должны попадать все суммы начисленные работникам организации, поэтому приходится

Сообщение от Larky

поступаться своим профессиональным суждением...

для того, чтобы отчетность была не только правильной, а еще бы автоматически формировалась. Даже если сначала выплатить компенсацию, и в этот же день ее начислить на 73 счет, то сальдо не будет, но эти суммы все равно не попадают в отчеты к сожалению.
И повторюсь, что вопрос был как это сделать в 1С.

[Элл@]

Здравствуйте.
MarinaAnna, почему Вы считаете, что компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?

В данном случае надо использовать счет 73.

[Т@тьян@]

Элл@, а где вы увидели, что MarinaAnna написала, что

Сообщение от Элл@

компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ

.
Еще раз объясняю, что вопрос именно стоял как отразить компенсацию в 1 С.

[MarinaAnna]

Сообщение от Элл@

почему Вы считаете, что компенсация за использование транспорта облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?

В каком месте я считаю, что они облагаются взносами и удерживается НДФЛ ? Ткните носом..

Сообщение от MarinaAnna

• переключатель НДФЛ устанавливается в положение Не облагается, поскольку компенсационные выплаты в пределах норм не облагаются НДФЛ;

Сообщение от MarinaAnna

1.6. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис.8):
В реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС - Вид дохода указывается Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами,

Но в РСВ-1 она должна отражатся в строках 211, 212 (необлагаемые)
В ФСС она должна отражатся в таблице 3 в строке необлагаемые суммы и в таблице 6 в столбце 5 (необлагаемые)
А также в справке 2НДФЛ - она должна отражаться с кодом дохода 2400 (необлагаемая сумма)

Сообщение от Элл@

облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ?

Покажите, где я написала, что она облагается взносами и с нее удерживается НДФЛ ?
Здесь уже наверное 15 раз говорится о том, что в 1С 8.2 через 73 счет нет возможности сделать так, чтобы во всех отчетах и справках эти суммы попали автоматически.

[MarinaAnna]

Сообщение от Элл@

В данном случае надо использовать счет 73.

Поясните, как это сделать в 1С 8.2