Заполнение отчета налог на прибыль.

[ООО ВМК]

На здоровье.
Не переживайте, у НДС точно эти 3 листа.
А декларацию по прибыли проверяйте с формой 1 и формой 2.
Не забудьте и их сдать

[МаринаФ]

Уважаемые, знатоки)
Подскажите какие разделы (страницы) мне нужно заполнять в декларации по налогу на прибыль, если она у меня нулевая?
Ну про титульник то понятно), а кроме него все заполнять или выборочно?

И нужно ли прикладывать к отчету соспроводительное письмо о том, что деятельность не велась и т.д. и т.п.?

[Галина030]

Сообщение от МаринаФ

Уважаемые, знатоки)
Подскажите какие разделы (страницы) мне нужно заполнять в декларации по налогу на прибыль, если она у меня нулевая?
Ну про титульник то понятно), а кроме него все заполнять или выборочно?

И нужно ли прикладывать к отчету соспроводительное письмо о том, что деятельность не велась и т.д. и т.п.?

Обязательно налогоплательщик должен сдавать в налоговую следующие листы: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения № 1 и № 2 к Листу 02.

Согласно порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (Раздел 1), подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения № 3, № 4 и № 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав декларации и представляются в инспекцию, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.

Сопроводительное письмо лучше написать.

[МаринаФ]

Галина030 , спасибо большое.
Таким образом полуается что я заполняю и сдаю только титульник(стр1), лист 02 (5 и 6 стр), приложение 1 (стр 7) и приложение 2 (стр 8, 9 и 9.1).

А вот на счет нумерации не можете подсказать - мне проставлять ее по порядку или так как в бланке (получится что она будет не по порядку)?

[Галина030]

Сообщение от МаринаФ

[B]А вот на счет нумерации не можете подсказать - мне проставлять ее по порядку или так как в бланке (получится что она будет не по порядку)?

Нумерацию проставляете по порядку.

[МаринаФ]

Галина030, огромное спасибо!!!!!

[Сирина]

С ФОТ все правильно, все сходится с обороткой, проверяла ни раз, с отчетом о прибылях и убытках тоже справилась, нашла интересное обсуждение http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=45142. у меня еще есть вопрос по 1С, перешли на нее в июне 2012г., программисты сказали, что все уплаченные налоги необходимо вносить через ОПЕРАЦИИ ВВЕДЕННЫЙ РУЧНУЮ, но у внесла так налоги уплаченные ФОТ, но они показываются в отчете о прибылях и убытках два раза, т.е. сумма увеличина в двое, это ведь не правильно, выходит не надо вносить налоги.

[Veselenochka]

Сообщение от Сирина

что все уплаченные налоги необходимо вносить через ОПЕРАЦИИ ВВЕДЕННЫЙ РУЧНУЮ,

зачем? у вас остатки по счетам пошли после переноса?

[Аланда]

Сообщение от Сирина

внесла так налоги уплаченные ФОТ, но они показываются в отчете о прибылях и убытках два раза,

В отчете о прибылях и убытках учитываются не уплаченные ,а начисленные взносы,вот начисленных у вас и получается больше,чем должно быть.Я пыталась обратить ваше внимание на этот факт,но,похоже,вы этого не сделали.

Сообщение от Сирина

с отчетом о прибылях и убытках тоже справилась

Мне кажется,рано считать ,что справились,потому что отчет может заполниться,но абсолютно неправильно,если были ошибки в самом учете.ИМХО

[Сирина]

Сообщение от Veselenochka

у вас остатки по счетам пошли после переноса

Да, а до этого они были удвоены!

[Сирина]

Сообщение от Аланда

Мне кажется,рано считать ,что справились,потому что отчет может заполниться,но абсолютно неправильно,если были ошибки в самом учете.ИМХО

Я понимаю, поэтому я пытаюсь разобраться с этим, и задаю кучу вопросов, когда я вносила налоги через операции введенные вручную, получалось, что сало начисление налога удваивалось.

[Veselenochka]

Сообщение от Сирина

Да, а до этого они были удвоены!

в смысле? и что же вы в таком случае переносили?

[Сирина]

Сообщение от Veselenochka

и что же вы в таком случае переносили

ничего не переносила, просто удалила операции веденные в ручную и все, стало все нормально.

[Аланда]

Veselenochka, у Сирина, есть отдельная тема,там больше информации.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=70474

[ekaterina16b]

Сообщение от ООО ВМК

Приложение №1 (доходы от реализации)
Строка 020: Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;
Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.1.1, субконто "Ставка НП" устанавливаем "Не учитывать", а "Ставка НДС" - "Разворачивать". Если у нас нет видов деятельности, связанных с торговлей субконто "Виды номенклатуры" также можно "Не учитывать". Если у нас есть торговля, то для расчета этого показателя придется сформировать оборотки по каждому "не торговому" виду деятельности. Нажимаем "Сформировать". Если у вас вся реализация по одной ставке НДС (скажем, 18%), то в сформированном отчете будет одна строка. Кредитовый оборот – то, что нам нужно. Убираем из него НДС (сумму реализации с НДС умножаем на 100 и делим на 118), получаем сумму показателя. Если реализация у нас по нескольким ставкам НДС, то по аналогии рассчитываем сумму реализации по каждой ставке НДС, а затем все результаты суммируем.
Строка 040: Выручка от реализации прочего имущества;
Получение этого показателя несколько сложнее, чем предыдущего, т.к. реализация прочего имущества проходит через 91 счет (кредитовый оборот), а он не имеет аналитики в разрезе ставок НДС. Как правило, это и не нужно, скорее всего, применяется одна ставка НДС. Но на кредите 91 счета отражаются и другие хоз. операции кроме реализации прочего имущества.
Как их выделить?
Если вы всю реализацию материалов проводите с помощью документов "Отгрузка материалов на сторону" то с помощью "Обработки документов" (Меню "Сервис") можно сформировать реестр по этому виду документа (обратите внимание, что реквизит обработки "Обрабатывать документы" должен обязательно иметь признак "Проведенные"). Из общей суммы сформированных документов убираем НДС по аналогии с предыдущим показателем, и полученный результат вносим в декларацию.
Cтрока 050: Выручка от реализации покупных товаров;
Рассчитывается также как показатель выручки от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства строка 020, но выбираются виды деятельности связанные с торговлей.
Приложение №2 (расходы)
Строка 010: Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам;
Сразу оговорюсь, получить этот показатель из бухгалтерского учета можно, только при соблюдении двух условий:
1) У вас нет незавершенного производства, т.е. 20 счет ежемесячно закрывается.
2) У вас нет остатков нереализованной готовой продукции на конец месяца.
Если эти условия не могут быть выполнены – избежать отдельного налогового учета этого показателя не удастся.
Итак, ваше предприятие отвечает вышеназванным условиям. Делаем отчет анализ счета 20, флажок "По кор. счетам и субконто" должен стоять. В сформированном отчете в колонке "С кредита счетов" нас интересуют значения по следующим корреспондирующим счетам: 02.1, 10.1, 10.2, 10.7, 70, 69.1, 69.2.1, 69.3.1, 69.3.2. Сумма дебетового оборота 20 счета с кредита вышеназванных счетов и будет величиной показателя прямых расходов.
Строка 020: Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
1) Весь кредитовый оборот 10 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3) за исключением:
• кредитового оборота 10.1 и 10.2 в дебет 20 счета (это прямые расходы);
• кредитового оборота 10.5 в дебет счетов затрат, т.к. этот оборот будет отнесён к ремонту основных средств.
• амортизации по спецодежде и спецоснастке (дебет счетов затрат – кредит 10.11.1 и 10.11.2), т.к. их стоимость идет на расходы в момент передачи в эксплуатацию (см. ниже);
2) Стоимость списанных при вводе в эксплуатацию основных средств, стоимостью до 10000 руб. - кредитовый оборот 01 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3).
3) Стоимость переданных в эксплуатацию спецодежды и спецоснастки – Дебет 10.11.1 или 10.11.2, кредит 10.10.
4) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Материальные расходы", с кредита любых счетов не названных в предыдущих трех пунктах (например, 60 и 71 счета).

Строка 030: Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 70 счета;
2) Возможно ещё дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 97 счета (отпускные);
Строка 040: Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
Кредитовый оборот 02 счета в дебет счетов затрат за исключением 20 счета, плюс весь кредитовый оборот 05 счета.
Строка 051: Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - Ремонт основных средств;
1) Кредитовый оборот счета 10.5 в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3);
2) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда", с кредита любых счетов (например, 60 и 71 счета).
Строка 070: Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
2) Дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита субсчетов 68 счета;
3) Дебет счета 91.2 с кредита субсчетов 68 счета за исключением 68.2.
Примечание: Не берутся обороты по статьям затрат 91 счета, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Не принимаемые для целей налогообложения".
Строка 071: Суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода;
Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
Строка 100: Другие расходы;
Все остальные расходы в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 за исключением:
1) Расходов, вошедших в предыдущие показатели;

2) Расходов по статьям затрат, у которых реквизит "Вид расхода" имеет значение " Не принимаемые для целей налогообложения";
3) По счету 44.1.1 не учитываются в этом показателе транспортные расходы, для торговли являющиеся прямыми. Это те статьи справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка", означающая, что данный вид расхода списывается пропорционально остатку товара на складе.
Строка 110: Стоимость реализованных покупных товаров;
Дебетовый оборот счета 90.2.1 с кредита 41 счета.
Строка 120: Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде;
В налоговом учете прямыми расходами торгующих организаций являются транспортные расходы, которые списываются пропорционально остатку товара на складе. В 1С:Бухгалтерии величина списываемых транспортных расходов рассчитывается документом "Закрытие месяца" по статьям справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка" (Реквизит периодический!). Следовательно, для получения данного показателя нам необходим оборот с кредита счета 44.1.1 по статьям транспортных расходов в дебет счета 90.7.1.
Строка 140: Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией;
Т.к. реализацией прочего имущества является реализация материалов, то для расчета этого показателя нам необходим дебетовый оборот счета 91.2 с кредита 10 счета.
Приложение №6 (внереализационные доходы)
Строка 100: Прочие внереализационные доходы;
Кредитовый оборот по счету 91.1 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы" или "Прочие внереализационные доходы и расходы".
Приложение №7 (внереализационные расходы)
Строка 020: Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида;
Дебетовый оборот по счету 91.2 с кредита счетов 66.2, 66.4, 67.2, 67.4.
Строка 110: Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Дебетовый оборот по счету 91.2 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы", "Прочие внереализационные доходы и расходы" или "Расходы по оплате услуг кредитных организаций", исключая корреспонденции со счетами 66, 67, 68, 76.Н.

СПАСИИИБО Вам огромное!!!!! очень помогли!!!!

[BonitA]

Здравствуйте. Стала заполнять декларацию по налогу на прибыль. Возникло следующее недопонимание относительно ее состава. Мы в феврале открыли обособленное подразделение. Перерыла Консультант+, но нигде не нашла примерного образца заполнения декларации.
Есть определенные соображения (опираясь на то что я вычитала в Консультанте)-поправьте пожалуйста, если что не так.
Я сдаю по месту нахождения головной организации декларацию, состоящую из:
-титульного листа (КПП Головной организации)
-раздел 1.1 (показываю суммы доплаты по головной организации) ОКАТО головы
-раздел 1.2 (показываю ежемесячные авансы к уплате по Головной организации) ОКАТО головы
-лист 02 ( расчет идет в целом по организации)
-приложение 1 к листу 02
-приложение 2 к листу 02
-приложение 5 к листу 02 ( по организации без входящих в нее ОП)
-приложение 5 к листу 02 (по ОП)

По ОП :
-титульный лист (КПП Обособки)
-раздел 1.1 (показываю только суммы налога к доплате или уменьшению в Бюджет Субьекта по месту нахождения Обособлкенного подразделения) ОКАТО Обособки
-раздел 1.2 (показываю ежемесячные авансовые платежи 2 квартала в бюджет субьекта по Обособленному подразделению)
-Приложение 5 к листу 02 (по обособленному подразделению)

[L_a_r_i_s_a]

BonitA, По моему все правильно.

[НастяНН]

Караул.. позвонили из ИФНС и попросили принести уточненку за 2012 год..типа надо Приложение №4..а бухгалтер, который делал - в больнице.. остаюсь я..
Вопрос, что значит уточненка.. все данные заполняю как и в отчете, на тит. листе ставлю что уточненка.. и доделываю это приложение №4???
Правильно я понимаю.
Спасибо за помощь.

[НастяНН]

Напишу подробнее.
Позвонили из ИФНС и попросили принести уточненку за 2012 год..типа надо Приложение №4..а бухгалтер, который делал - в больнице.. остаюсь я..
Вопрос, что значит уточненка.. все данные заполняю как и в отчете, на тит. листе ставлю что уточненка.. и доделываю это приложение №4???
Правильно я понимаю?
Деятельность с 4 квартала 2012 года.. ну и соответственно убытки.
Значит заполняю только строчки 140 и строчку 160 (Это я именно про Приложение №4 к Листу 02), а все остальные строчки остаются пустые..
Так правильно??
Спасибо всем за ранее.

[LiGro]

НастяНН, да все так, делаете все как в годовой, только добавляешь приложение 4! На титульном листе ставишь корректировка 1(уточненки)