Фин.вложения в УК

[nuvelle]

Добрый день. Помогите с проблемой. 2 учредителя создали ООО, один из них физ.лицо - сделал денежные вложение в уставный капитал (сделал ремонт, купил оборудование), второй - юр.лицо - вступил со своим имуществом. В прошлых отчетах бухгатер в бух.балансе имущество отнесла в ОС, а денежные вложения отнесла к "краткосрочным фин.вложениям". До сих пор эта сумма там висит. Какую мне сделать проводку, чтобы было правильно? Желательно не в ОС, так как увеличится стоимость имущества (ООО сейчас никакой деятельности нет). И как избежать налога на имущество (организация на ОСНО)?

[Youlia]

Сообщение от nuvelle

сделал денежные вложение в уставный капитал (сделал ремонт, купил оборудование)

Для начала откройте и устав и учредительный договор и смотрите как формируется уставный капитал, соответствует ли порядок его формирования, отраженный в уч.документах, тому что есть на самом деле. Далее, если один из учредителей имущество вносит, то надо смотреть на стоимость этого имущества. Для отнесения к ОС в этом году стоимость имущества должна быть свыше 40 тыс. (в прошлом было 20 тыс, а до того -10 тыс. и т.д., т.к. тут надо еще смотреть год, когда вносили УК). Со втором учредителем все более запутано: то ли он деньги вносил, то ли оборудование, то ли ремонт делал... Кстати говоря, услуги/работы уставный капитал формировать не могут. Поэтому нужно понять, что именно было внесено.

[nuvelle]

УК сформирован учредителями по 5млн. руб. с каждого Один вступил имуществом, второй ден.средствами. Организация на эти деньги сделала ремонт и закупила оборудование. Как отразить эти денежные средства в балансе?

[Youlia]

75 80 - 10 млн
08 75 - 5 млн
51 75 - 5 млн.

Далее если имущество 1-го введено в эксплуатацию - 01 08.

Оплата оборудования и ремонта:
60 (76) 51
08 51 - оборудование.
Ремонт - надо понимать, что за ремонт, в рамках какого договора.

[nuvelle]

Спасибо. Но я не могу показать все 10 млн. в ОС. На 01 счете только имущество, а вот эти денежные средства куда лучше отнести? Мне нужно показать(если такое возможно), что ООО должно наличкой учредителю - физ.лицу.

[Youlia]

ООО может выдать займ учредителю, но если он будет беспроцентный - у учредителя возникнет доход в виде экономии на процентах, который будет облагаться НДФЛ. Другое дело, если оборудование было приобретено на ООО и с р/с оплачено, то не показывать его в учете вы уже не можете.

[nuvelle]

Оборудование и ремонт оплачивал физ.лицо. Мне надо с "краткосрочных фин.вложений" сумму убрать, но на какой счет? Я думала на расходы буд.периодов, а там списывать на 44 счет равными частями.

[Youlia]

На основании чего убрать и для чего? Записи в учете не делаются просто так только потому, что вы этого хотите. Для того, чтобы что-то куда-то убрать - нужны основания. Сумма в фин. вложениях может быть отражена только если ООО выдало займ процентный физлицу. Если у вас общая система, проценты должны отражаться в учете как доход ООО. А расходы с какой стати?

[nuvelle]

Большое спасибо.

[Maxx]

Сообщение от nuvelle

Спасибо. Но я не могу показать все 10 млн. в ОС. На 01 счете только имущество, а вот эти денежные средства куда лучше отнести? Мне нужно показать(если такое возможно), что ООО должно наличкой учредителю - физ.лицу.

А на основании чего ООО должно учредителю?

[Maxx]

Сообщение от nuvelle

Спасибо. Но я не могу показать все 10 млн. в ОС. На 01 счете только имущество, а вот эти денежные средства куда лучше отнести? Мне нужно показать(если такое возможно), что ООО должно наличкой учредителю - физ.лицу.

Если ремонт не является реконструкцией или модернизацией, то можете списать в состав расходов. Бывший бух неправильно сделал отнеся денсредства на счет финвложений. Проводки должны были выглядеть так: Дт 51 Кт75 отражен денежный взнос учредителя; расходы на ремонт, если он осуществлялся сторонними организациями Дт44 (26) Кт60 и Дт60 Кт51-оплата.
Если вы хотите поправить учет и баланс, то сделайте исправительную проводку со сч.58 на сч.91 бухсправкой, с объяснением причин.

[Youlia]

Maxx, он там ремонт за свой счет делал, как я поняла. Т.е. в документации организации этот ремонт никак не отражался. Т.е. он взял деньги у организации, после того, как внес уставный капитал, и на них сделал ремонт... Поэтому предыдущий бух и повесила эти деньги на финвложения, видимо, имея в виду договор займа с учредом.

[Maxx]

Сообщение от Youlia

Maxx, он там ремонт за свой счет делал, как я поняла. Поэтому предыдущий бух и повесила эти деньги на финвложения, видимо, имея в виду договор займа с учредом.

ну тогда 58 счет. хотя я честно не понял как там все закрутили то? ну да бог с ними. Учредители сами разберутся кто кому 5 мультов должен))))
вообще странно, зачем ремонт за наличку делать?

[Youlia]

Сообщение от Maxx

хотя я честно не понял как там все закрутили то?

Думаю, он просто физически в уставный капитал денег не вносил, а сделал ремонт, и теперь хочет, чтобы этот ремонт ему зачли в счет оплаты уставного капитала...

[nuvelle]

Сообщение от Youlia

Думаю, он просто физически в уставный капитал денег не вносил, а сделал ремонт, и теперь хочет, чтобы этот ремонт ему зачли в счет оплаты уставного капитала...

На самомо деле, учредитель оплачивал счета на ремонт здания и закупку оборудования. И этим самым вступил в УК. Но предыддущий бухгалтер занесла эти деньги в краткосрочные фин.вложения и меня берут сомнения насчет этой проводки, поэтому я спрашиваю у вас совета, как сделать правильно. Нужно ли менять предыдущий бух.баланс, или можно сделать корректировкой баланса за 2010 год???

[Youlia]

Сообщение от nuvelle

На самомо деле, учредитель оплачивал счета на ремонт здания и закупку оборудования. И этим самым вступил в УК.

Ну вот я об этом и говорю. Он не мог оплатить УК счетами за ремонт, потому что УК оплачивается в порядке, предусмотренном законом и уставом. Поэтому бухгалтер провела от него сначала поступление денег, а потом оформила выдачу займа.

[Larky]

А счета за ремонт, поди, оплачены еще до регистрации общества?